2020年的发票进项税额转出，成本也要转出，税务局同意用现在的部分进项发票抵扣进项税额转出，涉及的分录怎样做

2020年的支付了一部分，有尾款没付

属于是虚开，税务局让自查的

现在认证的进项票都支付完了

借应付帐款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项转出

支付出去的钱需要收回来。

收不回来

收不回来，再做一个 借以前年度损益调整贷应付账款

是虚开，支付的钱当时就是走个过程

现在认证的成本抵扣虚开的成本怎样入账

做以前年度损益调整 借应付帐款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项转出 是红虫成本红冲增值税的，就做这一个，然后你的应付账款有余额不是吗？在借方有余额钱收不回来的，再做一个借，以前年度损益调整 贷应付账款的。

我现在认证的发票不含税部分怎么入账

现在认证的发票进项税额抵扣进项税额转出了，那不含税的金额怎样入账，如果不含税的金额不入账，那我现在的新认证的发票应付账款不平

具体的什么业务的？

运输公司，油票

你这个业务不付钱吗？你怎么还充之前的应付账款 这个是同一个业务？同一个厂家重新给你开的还是怎么了？ 那正常的不就是 借管理费用或者是主营业务成本， 应交税费应交增值税进项 贷银行存款

不是同一个厂家开的，税务局同意用现在的发票抵扣之前的进项税额转出，还有成本，我这是要补交所得税的，之间的差额补所得税

这是你新来的，这些发票不需要支付吗？

还准备用之前的应付账款来代替吗？我的意思是不考虑之前的应付账款，之前的应付账款已经平了，然后你新来的这些发票发生了什么业务，你需要正常支付的。

补差额，它抵扣的是增值税和所得税，和你的往来科目没有关系。

我新认证的不含税金额入哪里

金额很大

比如新认证的价税合计113，不含税100，税额13，实际支付了113，那不含税100怎么入账

借管理费用或者主营业务成本100 进项13 贷银行存款113

金额太大了，几百万，是用新认证的抵扣转出的，交所得税，这样能计入主营业务成本吗

收入多吗 收入大于成本没关系 小于的就做劳务成本

如果计入劳务成本就是当期的了，但实际是抵扣转出的成本的