企业购买期权产品，缴纳了期权费，怎么做账？现在做的借投资收益贷银行存款，这样正确么？；后面到期如果行权怎么做分录？如果放弃行权怎么做分录？行权或者不行权赚的或者损失的差额怎么做账？

同学你好这个期权费有发票吗

2023-08-24

按公允价值入账。借:衍生工具【支付的期权费】投资收益【支付的交易费用】贷:银行存款【实际支付的金额】

2023-08-23

支付的期权费确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023-08-24

同学你好是这样做的 2.借银行贷投资收益借投资收益贷投资科目

2023-08-23

1.期权购买时：当企业决定购买期权产品并支付期权费时，这通常被视为一种投资行为。因此，会计处理上一般会记录为“投资支出”或“投资成本”。借：投资成本/其他长期资产——期权投资贷：银行存款 1.到期行权：如果到期决定行权，即执行期权，那么需要按照期权合同的条款进行相应的会计处理。这可能涉及到资产的增加（如购买实物资产或增加对其他公司的投资等）或负债的减少（如进行结算等）。借：长期股权投资/存货（或其他相关资产）贷：银行存款/应付账款（或其他相关负债）同时，要注意将期初购买的期权费进行摊销。借：投资成本/其他长期资产——期权投资（摊销部分）贷：银行存款/其他长期资产——期权投资 1.到期不行权：如果决定不行权，即不执行期权，那么期权费通常不会退回。但需要确保所有与该期权相关的账目都已经正确结清。借：投资成本/其他长期资产——期权投资（全部）贷：银行存款/其他长期资产——期权投资 1.涉及汇率差额：如果行权涉及汇率差额，那么当汇率发生变动时，需要对其进行记录和处理。例如，当汇率有利于企业时，可能会有货币性利得。借：银行存款（或相关货币性资产）贷：财务收益——汇兑利得反之，如果汇率不利于企业，则做相反的会计处理。 5. 后续管理：对于任何长期投资，都需要进行持续的管理和监控。这可能涉及到定期的估值、风险评估以及决策是否继续持有该投资等。相应的会计处理应反映这些管理活动。

2024-01-10