整理以前凭证，支付的工资中包含需要扣除的餐费，计提时借管理费用-工资1万 贷应付职工薪酬1万，发放时借应付职工薪酬1万，需要扣的餐费借负数-2000的管理费用福利费-2000 贷银行存款8000，这样正确吗？

账务怎么处理呢？如果错的 我现在整理出来就改正了

你好 错的红冲  正确 是借应付职工薪酬，贷 其他应收款 银行 

完整流程是计提还用改么 还是借管理费用1万 贷应付职工薪酬1万 然后发放时候 借应付职工薪酬1万 贷其他应收（餐）2000 贷银行存款8000，扣除餐费 借其他应收2000 贷应付职工薪酬2000么 那薪酬科目贷方就多2000

计提的要是没有错误就不用改。

然后发放的错误的红冲，然后把我给你写的正确的写上。

上面按您的改了也不对么？是否只冲减餐费部分？那贷其他应收款的余额怎么处理？您看下我上面写的全部分录正确么 ？

你好，我写的是正确的，就是发工资的时候把个人承担的费用扣下来。然后其他的再正常发放。

借应付职工薪酬1万 贷其他应收款2000 贷银行8000。那贷方的其他应收款后面怎么处理？

其他应收款咱们前面有没有垫付啊？垫付了就是借其他应收款贷银行存款。

没有垫付，就是直接从工资扣除的饭费，工人按出勤天数计算工资，然后根据出勤天数扣除相应需要个人承担的餐费后就是实际发放的 不存在个税

有人承担的费用，在计算个人所得税的时候不能扣出来。 那咱直接扣的后面再支出就可以了，做一个支出的分录，借其他应收款贷银行存款。

没办法再贷银行 单位不出钱 只是从员工工资扣除 前期计提的工资包含餐费了 您可以带着数据写一下分录么？

包含了费用。咱们发工资时把这个费用扣下来。然后这个费用咱不得消费吗？这个费用不得有收款的单位吗？把这个费用支付给收款单位了。

比如说在单位吃的餐费 比如说在单位吃的餐费，那咱买食材的时候不得花钱吗？就用这个钱支付就行了。

老师，您能写个完成的各流程分录么?