请问老师，这个确认的递延所得税资产为啥是100?而不是（18-10）x2×100×0.25?
您好，图片部分信息被挡住，看不到
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Q
为何这个第二题的调整不是将之前确认预计负债而产生递延资产200冲回，却是针对当期调整的100而冲递延资产？另外为何不涉及应交所得税调整？
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Q
老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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Q
老师，这个题，我不明白，为啥不直接用1600-550=1050再全递延所得税资产呢？为啥递延所得税资产是用1600乘以0.25？那550有啥用呀？
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Q
请问老师，这个确认的递延所得税资产为啥是100?而不是（18-10）x2×100×0.25?
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Q
这里为什么确认的是递延所得税资产而不是所得税负债？
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哪部分挡住了？最后logo处，是：确认递延所得税资产75万，同时确认所得税75点万
您好，因为会计计提400万元股权激励费用，这部分企业所得税在行权时可以扣除，所以确认递延所得税资产
老师，我是想问的是，确认的递延所得税资产应该是多少？？答案是100。我算出来的是400
答案是（18-10）×2×100➗4×0.25，我没搞明白为啥➗4
您好，合计授予是24个月，本期当年是6个月，所以6/24
明白了，谢谢老师
您客气，非常荣幸能够给您支持