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老师您好,想不明白了,比如一台机器做了固定资产入库,研发部又领用了并做了借研发费用贷固定资产的凭证,固定资产都没了到时候还怎么折旧呢?再做折旧凭证岂不是重复成本了?

2023-08-24 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-24 15:57

你好; 这个分录不对哈 ; 折旧额 要按月分摊的 ;    研发之前的时候记入管理费用 ; 研发 领用的时候例如借研发支出  贷累计折旧 

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快账用户1688 追问 2023-08-24 16:10

那入库做了借固定资产贷银行存款,出库研发部拿走了就不做凭证吗

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:24

你好;  拿走了  也是 部门之间 做调动而已 ;这个不影响 你固定资产 科目的 

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快账用户1688 追问 2023-08-24 16:34

谢谢老师,可是不做凭证那怎么知道谁拿走了呢仓库没东西了呀

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:39

你好;有领用或者调拨到其他部门的单据 ; 你们平常固定资产都不是按照部门来核算的吗 

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快账用户1688 追问 2023-08-24 17:03

那领用了怎么写凭证?

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齐红老师 解答 2023-08-24 17:04

你好; 借固定资产-研发设备 贷固定资产-原来部门设置 ;二级科目自己区分;然后在去做研发部门的折旧

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