老师，计提社保：借管理费用-社保1196.8 贷应付职工薪酬1196.8 缴纳社保：借应付职工薪酬-社保1680.8 其他应收款-个人484 银行存款1196.8 发放工资的时候：应付职工薪酬-X 4847贷 其他应收款-社保484 银行存款4847 这样我感觉不对呢？
你好，你计提的这个社保不对 企业负担的是1680.8吗？你计提的应该是这个金额
-
Q
请问下老师，社保这块会计分录能不能帮我看下对不对… 1、计提工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提社保： 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应付款-社保（个人） 3、缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 4、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人
-
Q
请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保
-
Q
老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。
-
Q
哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人 贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人 贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？
-
Q
老师好，请我这样的分录对不对？计提社保时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳时：借：应付职工薪酬-社保单位 其他应收款--社保个人 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应该收款 这样对吗？
热门问答 更多>
-
您好老师，这样，我在人力资源公司上班，现在和甲方有签约合同价款是100万的劳务合同，按13个点收服务费，现在我们在结算的时候，甲方会计说我们重复收费，他说100万是含税的，计算服务费的时候要价税分离，按分离后的计算服务费，说审计说的，我就奇怪了，审计不是应该按合同价格来核算吗？！而且我们是按100万来开票的啊，缴纳印花税的时候也是按合同价格来计算缴纳的呀！怎么到最后计算服务费要把合同价格价税分离后计算，不存在重复收费啊，审计不是按合同金额和票据来审计的呀，是吧，我都无语了，我就问问老师，我要怎么说
-
有没有注册公司的讲解
-
老师，我想问一个问题，就是我老板在这2026年三月份开始让我去补2025年第三季度的增值税，当时还是小规模纳税人要补缴450多万的收入，但是是电商收入是要免税申报的，然后第四季度也要补报400多万的收入也按照小规模的标准去补的，但是呢，我在补的过程中他就跳出来说要选择按照小规模纳税人继续申报，还是要登记为一般纳税人我选择登记成为一般纳税人生效日期是从2026年1月1日开始的，但是我2025年第三季度跟第四季度的增值税还没有补报完，我这样的话会被需要补缴13%的增值税吗？在深圳这边，我怕如果突然要不叫的话，老板受不了会不会被要求赔偿税款。
-
老师有软件开发模版合同吗
-
老师，我有个问题想请教一下您，就是小规模季度开票金额就是销售额假如是25万，其中开专票20万，这个增值税普票要交吗，附加税肯定是全额交。我不太清楚增值税是已哪个金额交
-
包装纸之前做费用已入账，多种包装纸混起来，也分不清单价，现在要处理掉，直接在线上店铺售卖，应该如何做入库，账务成本费用怎么处理
-
老师，琪我学习长期股权投资，有一个按公允价值的来计量的老师，麻烦问下，公允价值是个啥意思？还有资产损益是个啥类下的科目呢？
-
请问服务收入，员工工资作为成本，我可以2.3.4月计提劳务成本-工资，然后5月再把2.3.4.5计提的劳务成本结转为主营业务成本吗。因为5月份才有收入
-
请问收入是服务，那提供这笔服务收入的员工，工资可以作为成本，那公司给他购买的社保也可以作为劳务成本，之后结转为主营业务成本吗
-
直播间送粉丝的产品怎么做分录？谢谢老师
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
对，是这个金额，但是发放工资的时候金额是扣掉社保之后的金额呢还是
扣除个人负担的社保，下面的分录正确的。
那应该是借 应付职工薪酬-5331 贷其他应收款484 银行存款4847
还有如果老公司计提6-7月社保了，新公司就不用计提了吧
实际支付出去是多少？应发工资是多少？
实际支付4847元
这个是正确的，你最后一次写的这个，这对。计提的工资，他是按照应发工资来计提，包含着个人负担的社保。
好的，老师
那老师我这笔分录是没有问题的哈
应付职工薪酬社保需要是一样的企业负担的金额是多少？
企业负担1196.8元，个人负担484元
上面是计提的，下面是缴纳的
借应付职工薪酬-社保1680.8 其他应收款-个人484 银行存款1196.8 那你这个不对 第一个分录修改一下，改成1196.8。
您的意思是计提需要修改成1196.8元
对的，是的，是这个意思的
那我这个发放工资呢
实际发到手的工资是多少？
不是之前说发到手的是4847吗。
实际发放是4847元，如果借方不加上 484元金额是不一致的 但是社保的其他应收款484就不能在这体现
你计提工资的时候，计提4847，加上个人负担的社保，是按照应发工资来计提，不是吗？
计提的时候应付是：4847+484，但实际发放4847元
对的，是的，是这么做的。