老师，计提社保：借管理费用-社保1196.8 贷应付职工薪酬1196.8 缴纳社保：借应付职工薪酬-社保1680.8 其他应收款-个人484 银行存款1196.8 发放工资的时候：应付职工薪酬-X 4847贷 其他应收款-社保484 银行存款4847 这样我感觉不对呢？

对，是这个金额，但是发放工资的时候金额是扣掉社保之后的金额呢还是

扣除个人负担的社保，下面的分录正确的。

那应该是借 应付职工薪酬-5331 贷其他应收款484 银行存款4847

还有如果老公司计提6-7月社保了，新公司就不用计提了吧

实际支付出去是多少？应发工资是多少？

实际支付4847元

这个是正确的，你最后一次写的这个，这对。计提的工资，他是按照应发工资来计提，包含着个人负担的社保。

好的，老师

那老师我这笔分录是没有问题的哈

应付职工薪酬社保需要是一样的企业负担的金额是多少？

企业负担1196.8元，个人负担484元

上面是计提的，下面是缴纳的

借应付职工薪酬-社保1680.8 其他应收款-个人484 银行存款1196.8 那你这个不对 第一个分录修改一下，改成1196.8。

您的意思是计提需要修改成1196.8元

对的，是的，是这个意思的

那我这个发放工资呢

实际发到手的工资是多少？

不是之前说发到手的是4847吗。

实际发放是4847元，如果借方不加上 484元金额是不一致的 但是社保的其他应收款484就不能在这体现

你计提工资的时候，计提4847，加上个人负担的社保，是按照应发工资来计提，不是吗？

计提的时候应付是：4847+484，但实际发放4847元