已开票收入实际没收到货款，当期已做收入，计入了现金收款，并且现金已在当期列支，现在对方要给打货款了，这笔货款怎么入账

是上一任会计弄错了这笔账，我是新任会计，想问一下现在怎么补救呢，这笔账应该怎么调呢

借：银行存款 贷：库存现金 现在就这么做了

如果银行存款增加，现金减少，帐就不平了，现在没有现金可以支出呀。

你原来做的现金就是虚的呀，账面现金都没有怎么支付的？

上一任会计具体怎么做的我不清楚，也可能是未付款但做了现金支出了，我就想现在把这个这个账改过来，应该怎么做呢

现在只有挂应收账款了，以后查明原因再修改账

挂应收账款的话，对方科目应该记什么呢

借方就是银行存款

我现在应收账款之前没有金额，怎么做减少，这样做应收账款不是出红字了吗

不用管他的了，以后查明那个虚假付款的账再对冲

好的，那我试试，感谢

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

老师，还有一个问题，按你说的做，报表应收账款就会出现负数了，这个怎么解决呢？

那就计入预收账款就是了。

预收账款可以长期挂账吗

嗯嗯，一样的查明原因后再调

有预收账款存在的话不会有涉税风险吗