你好老师，增值税进项票做账了，但是当月进项税额不抵扣，如何做账务处理，进项税抵扣的时候如何做账？

你好1；不抵扣的话；是暂时不抵扣还是什么情况的

2023-07-03

　1、企业购入货物取得发票，未抵扣进项税时：　　借：原材料（或库存商品）　　　　应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）　　　　贷：银行存款（或应付账款）　　2、抵扣进项税时：　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

2023-09-01

你好，这个比如借，原材料，应交税费，应交增值税，待认证进项税贷，应付账款。

2024-05-08

你好，这些都认证了吗？

2023-11-02

你好，收到进项发票的时候，借：库存商品/原材料/管理费用借：应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款/银行存款/库存现金结转本月未交增值税：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：未交增值税缴纳税金：借：未交增值税贷：银行存款

2025-01-16

快账用户3033 追问 2023-09-02 02:29

企业购进货物取得进项发票，没认证抵扣进项时，可否记成借:原材料/库存商品应交税费-应交增值税-进项税贷:银行存款/应付账款？如果之前这样记账，如何更正？

齐红老师解答 2023-09-02 09:51

借:原材料/库存商品应交税费-应交增值税-待认证税费贷:银行存款/应付账款

快账用户3033 追问 2023-09-02 13:55

如果之前都企业购进货物取得进项发票，没认证抵扣进项时，已经记成借:原材料/库存商品应交税费-应交增值税-进项税贷:银行存款/应付账款？像这种情况，后期需要调账还是到认证抵扣时再更正？

齐红老师解答 2023-09-02 14:43

这种到认证时再更正就可以

快账用户3033 追问 2023-09-02 14:44

到认证时，更正会计分录如何写？

齐红老师解答 2023-09-02 14:46

把前面那笔做负数，再做
借：原材料（或库存商品）　　　　应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）　　　　贷：银行存款（或应付账款）　　2、抵扣进项税时：　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

快账用户3033 追问 2023-09-02 14:47

意思是先把之前那笔红冲掉，然后做笔正确分录，是待认证进项税额吧？

齐红老师解答 2023-09-02 14:51

是的，是的，这样好些

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