@郭老师回答，其他老师不要接哦，谢谢合作

资产负债表日后调整事项：1未决诉讼，预计负债，啥时候跟递延所得税资产有关系啥时候记到应交税费应交所得税里？；2减值调整，跟递延所得税资产有关系吗跟应交税费应交所得税有关系吗？；3退货退款产生的收入成本调整事项，涉及递延所得税资产吗？跟应交税费应交所得税有关系吗？4差错更正里的调整事项，如果跟固定资产折旧有关系，是调递延所得税资产还是直接调应交税费应交所得税就可以呢？；5政府补助的差错更正，本来不交税的，是不是不需要调应交税费应交所得税了？这5个是我做题的时候遇到的问题，有点晕，所以麻烦老师帮忙讲一下 谢谢。

第一个预计负债未决诉讼发生时，由于会计利润和税法应纳税额的差异产生了可抵扣暂时性差异，需要做应计税费 2你得看下这个简直允许税前扣除吧，如果允许税前扣除就不需要单独体现了，如果不允许税前扣除也有暂时性差异，所以也需要做应交税费 3不建议调整 最好直接做到当年就不要调整了  因为在实际作战中，你需要考虑你的增值税销售额和所得税的销售额需要是一样的 4你说的是一次这就政策的吗？如果是的话，就是递延所得税负债和所得税费用调整 5政府补助的你不管是预缴还是会算清剿，他都属于不征税的收入 不用调整

日后调整事项。需要调什么表 不需要调什么表 我忘了

你好 就像固定资产的，他填写的是105080这个表格， 坏账的105090这个表格 预计负债的纳税调整明细表扣除项目30蓝

也就是说这些项目也要看题目具体要求，然后再看是调递延所得税资产还是调当期所得税，是这样理解吗？老师

你好对的 是这么做的

你好 就像固定资产的，他填写的是105080这个表格， 坏账的105090这个表格 预计负债的纳税调整明细表扣除项目30蓝 比如要调资产负债表 利润表 还是所有者权益 还是现金流量

老师，在啊

财务报表不需要调整。 这是汇算清缴的

小规模纳税人期间的装修费，人员工资，还有购置办公用品分别计入什么科目？

你好，这个装修费如果是租赁的房屋，金额大的长期待摊费用，如果小的管理费用，开办费购买的办公用品，管理费用开办费， 这个人员是装修的，和装修费一块如果不是装修的，管理费用，开办费

那预付宽带，物业，水电，58平台费是计入预付账款吗

这个不属于当月的，是提前预付的吗？如果是的话可以

58平台有5干多的费用，计入啥科目

也是做预付账款里面的，你消费了之后再做管理费用开办费

财务报表不需要调整。 这是汇算清缴的 也就是日后调整事项，啥表都不用调

1.这个不属于当月的，是提前预付的吗？如果是的话可以 也是做预付账款里面的，你消费了之后再做管理费用开办费 那归集管理费用的开办费到了正式营业时还要转到别处吗试营业的劳务收入计啥

是的 财务报表不用动

不需要 管理费用不调整

是的 财务报表不用动 需要动的是什么表呢