老师，申报费用，我们给厂家开具了50000的销项票，厂家费用已报销到订货系统。厂家报销费用抵货款50000，货已入库金额是44658。老师，帮我看下完整的分录是否正确 开销项 借预付账款50000 贷主营业务收入47169.8 销项税额2830.2 货已入库 借主营业务成本44658 贷库存商品44658？？？下面不太会了怎么做账，完整的

不是，已经入库金额。我们给厂家开了销项，他才把5万的费用上账到订货系统。按您上次说的，做下来库存商品又少了。就有点蒙圈

抵货款入库的44658已经是抵扣之后的吗？那你应该是借库存商品贷预付账款44658，还剩下的是5万，减去这个金额就是了。

老师，给开了5万的销项票实际开货44658 到货也是这个金额。按您之前教我的，借预付 贷主营业务收入 销项 结转成本借主营业务成本 贷库存商品 实际库存商品增加了

那你之前入库借库存商品，贷预付账款44650。这个没有做吗？这个做了的话，现在结转成本没有问题了。

借主营业务成本带库存商品，这个是库存商品减少 再贷方啊。

老师，我开出5万的销项票 借预付5万 贷主营业务收入5万 销项

上面这步对吗？ 商品入库 借库存商品44658 贷预付44658 这步对吗？

对的，是的，这个正确的。

我们开出的销项，不是按商品开的。按堆头陈列费，6％的税率

怎么会确认收入结转成本呢？

你好，那你就不要结转成本是库存商品呀。

没有销售出去，你为什么要借主营业务成本贷库存商品？

只有销售出去了，你用销售数量乘以入库单价。

那第一个分录就不对啊，怎么能是主营业务收入呢？

销项开出的堆头陈列费用记什么科目呢？

经常发生的做主营业务收入，不经常发生的做其他业务收入，如果你每个月都有的，可以做主营业务收入，你单位可以有多个主营业务。

不经常发生的业务，把开出票的主营业务收入换成其他业务收入了。 商品入库借库存商品 贷预付账款 还有金额5342在订货系统上，挂在预付就可以了吗？ 销售了再结转成本

你好是的，是这么做的。

明白了老师，非常感谢您的解答作为新手会计，第一次遇到这种情况。

老师，公司购买货车 。固定资产增加了 包括车辆购置税挂牌费都在里面包含是吗？进项呢？

是的，如果你是一般纳税人，允许抵扣的，不包含被进项，进项单独做。

怎么计提折旧？

原值减残值）/12/5 残值率自己设置0~5%都行。

感谢老师