老师，请给我一个计提工资的完整分录，我们公司需要缴纳五险一金

您好，同学，请稍等下

2023-09-04

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

2025-03-26

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-04-28

稍等我给你发过去。

2024-05-17

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-05-28

齐红老师解答 2023-09-04 13:06

快账用户9447 追问 2023-09-04 14:42

意思是单位负担的社保公积金都要计入管理费用吗？是在管理费用和应付职工薪酬下设二级科目？

齐红老师解答 2023-09-04 14:49

你好，根据使用部门后勤的管理费用，车间的制造费用，工地的工程施工，销售部门的销售费用。应付职工薪酬-社保公积金。

快账用户9447 追问 2023-09-04 15:02

那计提的时候，个人部分的社保和公积金分录呢？以及代扣的个税，分录怎么写？

齐红老师解答 2023-09-04 15:05

借管理费用工资制造费用销售费用贷应付职工薪酬工资，这个是工资的，包含着个人负担的社保公积金，看懂了吗？借应付职工薪酬、工资、贷应交税费个税，借应交税费个税，贷银行存款。

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