老师你好，如果我增值税进项费用发票，不抵扣企业所得税，因为费用多了剔除，那我这张票可以抵扣增值税进项税额吗？还是说企业所得税自己剔除不抵扣就跟着增值税也不能抵扣啊？

允许啊 我是正常的买软件开票的费用发票， 只不过说 我汇算清缴的时候 不想退税， 就剔除了部分费用发票， 那我企业所得税 不抵扣， 增值税抵扣没关系吧

你好，没有关系，可以的。

老师你好，我们公司有个别员工的个人承担社保和个税是公司全额承担的。那我工资表应该怎么做比较好啊。是正常做社保个税扣款，然后另外补发他们做营业外支出吗？？还是正常做工资表，实发工资那边再做加一栏代垫社保和个税

你好，你能分出企业承担的是哪些，个人承担的是哪些吗？如果能分出来的话，只要是个人承担的，在工资表里面体现，企业给他承担的就不用管了或者你可以在实发工资后面给他加一列个税、社保。

老师我意思是， 个人承担的 也是公司全额帮他付了

本来我工资表是正常的做，应发工资 扣一栏社保一栏个税 然后就是实发工资， 但是有个别同事的 个税和个人社保 公司也帮他承担， 我就不知道这个钱要怎么弄比较好

我也是表达的这个意思呀，你单位做营业外支出就是了。

那个人负担的社保个税不就不包含在这个工资里啦？

老师， 比如同事A， 我做应发工资2000元， 然后个税300元，社保330元， 实发工资就是1370元。 但是我实际应该发的工资是2000元，

我要怎么做才能 发放的时候一致呢， 总不能 发两次工资

不然就比如同事A， 我做应发工资2000元， 然后个税300元，社保330元，然后再做一栏公司代垫630， 实发工资就是2000元。 这样可以吗

你好，基本工资2000，实发工资2000，然后最后一列个税社保530，这样做就是了。

你单位承担了，你就不要扣除了，不要从这2000里面减去了。

老师， 那我以前不懂 把个税和社保都直接加进去 同事的底薪里面， 导致个税就多申报了， 我1-6的个税多申报的金额， 可以这个月申报的时候一次减下来吗

比如同事A这个月应该申报2000，但是我1-6给他多申报了800元， 我可以这个月申报1200元吗

可以的，可以这么做。

因为 我以前是比如同事A应发工资是2000元， 然后我就把公司帮他承担的630直接加进去底薪 当做没扣他钱了 导致个税按2630申报

那我2022年也是这样 应该就不能抵减申报了吧

可以的，可以更正申报的，他做了汇算清缴没有，只要没有做你就可以修改。

老师不然我就改2023年1-6月可以吗， 因为2022年也不多， 公司多报的这部分 愿意直接承担了， 是不是就没关系 这样有税务风险吗 因为我们是多申报个税不是少申报

可以的，只要对方同意就行。

老师最后问一个题外话， 税务师税一税二考试 ，是要手写的 带计算器 和什么东西啊， 到时候应该会通知去哪个地方考试吧 还是电脑考试啊， 我第一次考 怕连操作都不会

这个是电脑考试的，你到时候打印准考证就行，不让带计算器啊，他是机考，全部都是在电脑上操作。

那涉及到计算器的电脑上面也有吗， 因为看税法一 课件 老师说可以带 计算器比较好用， 所以我才问问