老师，想问下这个会计分录什么意思

那我刚刚接手这个公司的账，我是从8月份继续做，那我8月份要做那几笔会计分录呢

老师，这个是上个会计7月份使用权资产做的会计分录。我8月份要做那几笔，他的最后一笔分录是什么意思哈

您好，每个月有第2和第3条分录， 不好意思，最后那个分录我觉得不对，冲使用权资产的 1、企业在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值（含增值税）与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的、可直接归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，减去可抵扣的增值说后余额作为租入资产的入账价值， 分录如下： 借：固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款/银行存款 2、每期支付租赁费用时， 借：长期应付款 贷：银行存款

那我做的第二笔和第三笔分录，金额应该和7月份数据一样对吧

您好，第二笔分录金额一样的，第3笔是不一样的，这是用租赁负债的账面余额 乘 利率计算的，需要知道咱这个租赁当里定的利率

现在也不清楚当时定的利率是多少，我看账本好像每期说是都要一样的融资利息，那么使用权资产后面房租的发票来了怎么做账呢

您好，那您往前看几个月是不是一样的金额就知道啦。 从这个”减去可抵扣的增值说后余额作为租入资产的入账价值“看 来发票了，就计进项税金，借：进项   贷：使用权资产 把使用权资产 冲销一部分

那发票上的不含税金额入哪个会计科目呢

您好，不入账了啊，因为使用权资产在我们取得资产时入账了，要入账 借：使用权资产（发票上未税）进项税   贷：使用权资产（价税合计）

上午截图给你的最后一笔分录对应的发票，按照您刚刚说的，她就是应该借进项税金12819.14，贷使用权资产12819.14

您好，我是觉得 贷 使用权资产的，因为 租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）

谢谢老师，那我想在8月调整使用权账面科目余额的情况下应该怎么把那笔会计分录调整下，这样到了8月末使用权资产和租赁负债的期末科目余额才是对的哈

亲爱的您好，借：租赁负债——租赁付款额（正），  借： 使用权资产 （负）    这样就调过来啦，都做借方，跟上面分录一样

小天老师，谢谢，在咨询一个问题，这个长期待摊之前摊的数据好像不对，那我8月份的数据该怎么做呢

亲爱的您好，最简单的方法：您查到哪里不对，就把原来错的分录冲回，再做一个正常的就好啦

我看不懂他原来待摊的是哪些费用，在他的明细表里面做的代待摊的期间和实际摊的开始日期都对不上，要么我就按照错的继续摊下去，摊完为止？

您好啊，我看这个表做得蛮漂亮的，分录里的金额跟最下面黄底的一样么

待摊费用到7月份末明细表剩余待摊金额2005583.16用友是2005583.24差了0.08怎么调整成一致哈