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老师好，请问下企业21年交过罚款，但是21年报年度企业所得税时没有体现这笔款，现在要求去税局重新调整金额，这笔款当时没有入账，账载金额那栏是填0吗，然后税收金额那栏填罚款的金额，对吗？
2023-09-06 09:27
2023-09-06 09:29
你好，这个是不允许税前扣除的是吧？如果是的话，账载金额填写奉的金额。
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那税收金额呢？这个不允许税前扣除，那就会调增的是吗？
你好，税收金额是零，不需要填写的，你调增你得填写账载金额才能调增。
不好意思啊，我没太懂，这笔款已经交了税局了，税收金额那里还是只能填0吗？
你好，允许税前扣除吗？
如果不允许的话，税收金额不要填写，不要填写，不要填写，很确定不要填写。
罚款不允许税前扣除
就填写账载金额就可以了，税收金额这个是允许税前扣除才填写的。