演示账套

老师，第一次接触挂靠项目，劳务公司，一般纳税人，有个项目挂靠我公司，异地项目，对方在劳务经营地已经自行预缴2%的税费，这个预缴的分录是怎么做？他自己预缴的费用我是做什么科目？

2023-09-06 12:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-06 12:25

你好；预交的时候这个单子完税证明上是你的名称就得做账的；比如；借应交税费-预缴增值税等贷其他应付款-某公司

快账用户7126 追问 2023-09-06 12:27

老师，税本来就是应该他们出的，我们只收管理费。那如果挂了其他应付款，我是从工程款中扣除税款吗？

快账用户7126 追问 2023-09-06 12:27

我后期怎么冲减税款

齐红老师解答 2023-09-06 12:28

到时如果对方付款了。你支付的时候就只扣除管理费即可；税费如果都是他们预交的话；如果你预交的；你就工程款扣除管理费用和税费合计；在把余额给对方

快账用户7126 追问 2023-09-06 12:30

老师，我还是没明白这个预缴的税费分录如果开始按其他应付款做，后期怎么做平

齐红老师解答 2023-09-06 12:33

上面给你写了分录；你看看比如；借应交税费-预缴增值税等贷其他应付款-某公司

快账用户7126 追问 2023-09-06 12:36

老师，预缴时这样做，但剩余的7%增值税及附加是公司缴纳，这个属于我们的应收款，这个是正常做分录？怎么提现应收款呢

齐红老师解答 2023-09-06 14:56

是的；到时你会有一个工程施工科目；要走应付账款；后期会去抵减预交税费和管理费；差额支付给挂靠单位的。你开票出去的；借应收账款贷收入、应交税费-应交增值税

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