老师你好，我们公司给甲方开了200万发票，甲方公司只给我们公司打50万，剩下的让我们把工资表给甲方，甲方直接打给工人，这样可以吗？

那我们怎么做账呢？

之前我们申报的工资数据跟老板给甲方的工资也对不上，老板给甲方的工资数据是每个人的总合计，我们申报的工资薪金，每月都做发放了的。

等于是替你们支付工资对吧

算是吧，这种算是代发了

那你们账上做账的时候是怎么做的？怎么计提的？

借：计提管理费工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金发放

你们开票的时候 借银行存款 50其他应收款 150 贷主营业务收入200 代付工资的 借应付职工薪酬 贷其他应收款

代付工资的， 借应付职工薪酬 贷其他应收款，账直接付，不计提吗？

计提工资的时候正常计提的

我有点没理解到，比如说付200万工资，就计提200万吗

对，只是150万让别人支付了而已

还有开票需要缴纳增值税，这个分录怎么做，我看老师上面直接就是主营业务收入200万了，是不是应该价税分做？麻烦老师给我说全一点，谢谢

也就是直接就记入工资，跟我之前申报的工资不用管了哈。

对，我没计税分离，你做账的时候按照我说的价税合计就行。

其他应收二级科目是这甲方公司名称吗？

对，写这个对方名字就行的

谢谢老师