请问老师:发票金额的零头对方永不付款,例如开票1010元,只收到1000元,余下10元,可不可以当月即入营业外损失?

某农机生产企业为增值税一般纳税人，2019 年5月发生以下业务: (1)外购原材料，取得普通发票上注明的价税合计金额50000元，原材料已入库。 (2)外购农机零件，取得的增值税专用发票上注明价款14000元，本月生产领用9000元的农机零配件生产农机:另外支付给运输企业含税运费4142元，取得增值税专用发票。 (3)销售农机零配件一批;不含税金额为36000元，九折销售，销售额和折扣额开在同一张发票上。并且承诺对方如果10天内付款给予2%的折扣。对方于第8天付款。 (4)提供农机维修业务，开具发票上注明不含税金额32000元。请计算: (1)该企业当月的进项税额 (2)该企业当月的销项税额 (3) 该企业当月应缴纳的增值税额

某企业2018年11月末相关科目余额如下：单位万元本年利润贷方余额30未分配利润借方余额20实收资本贷方余额1000万元资本公积贷方余额300万元盈余公积贷方余额500万元2018年12月发生如下业务：（以下售价均不含税，该企业为一般纳税人企业，销售商品和材料的税率均为13%，提供租赁和劳务的税率6%）本月销售材料一批，售价300万元，材料成本200万元，已收到银行承兑汇票。本月销售商品一批，售价500万元，但给予客户2%的商业折扣，当日未收到款，同时给予对方现金折扣条件，1/10，N/20。客户于第10日付款，存入银行。商品成本为400万元。上述销售的商品在本月末又发生退货10%，款项已用银行存款归还。

老师您好，请问一下，有一家办公用品公司，给我们多开了3000元发票，这个尾款3千尾款不用付了，是不是可以应付账款转营业外收入，如果转营业外收入的话，需不需要算销项税额，即借：应付账款 贷：营业外收入 还是借：应付账款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

老师，您好！我公司2021年应收账款A公司借方余额10万元，应付账款B公司借方余额10万元，A公司帐龄三年以上，B公司帐龄三年以上且以后也不会有发票进来，故经公司领导审批为坏账损失，分录，借 营业外支出-坏账损失 20万元 贷 应收账款/应付账款 20万元。因没有合理税前扣除依据，汇算清缴需调增，请问老师对于这笔坏账损失汇算清缴需填哪几张报表上的哪几行，如何填，谢谢！

一、 1、甲公司从 2017 年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失计提比 例为5%，2017 年末应收账款余额为1000 万元。 2、2018 年年末应收账款余额还是1000万元。 3、2019 年企业年末应收账款余额为1500 万元。 4、2020 年 3 月企业发生坏账 10万元，年末应收账款余额为1000万 元。 5、2021 年企业年末应收账款余额为600 万元。 二、 2017 年 1 月 1 日,甲公司应收账款余额 300 万,坏账余额为贷方 15 万2017年度，甲公司发生如下业务: 1、销售商品一批，专用发票注明货款 500 万，增值税 85 万，货款尚未收到。 2、因某客户破产，该客户所欠货款 10000 元不能收回，确认为坏账 损失。 3、确认为上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。 4、收到某客户以前所欠的货款 400 万并存入银行。 5、2017 年 12 月 31 日，甲公司对应收账款进行减值测试，确定按 5% 计提坏账准备。 要求:编制上述各笔业务的分录。