建筑劳务公司残保金的缴纳依据按上年缴保险的人数还是按发放劳务工资的人数？

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• 老师 ，发现一些账目问题，26件第一季度的财务报表还没申报，可以改25年第四季度的资产负债表和利润表么，因为不然汇算清缴就和报表很多不一致，这样改25年四季度的财务报表是可以么，现在改会不会税务预警？

• 郭老师2025年第四季度是小微企业，然后2026年第一季度所得税是按小微企业来计提吗，如果第一季度不是小微企业了是不是就得按25%了呢，3月份未做所得税汇算清缴呢

• 税务局让单位提供凭证，银行回单，库存商品明细账，这事严重吗？

• 老师，我们发现25年的印花税没入账。怎么在今年入账呢？

• 请问老师，2025年度支付的退休人员的独生子女奖励1000元，2025年当年退休的人员，跟退休之前一个月支付还是退休一个月支付，企业所得税汇算清缴都要调增处理么？

• 我俩夫妻有房贷、两小孩都上学，房本是俩人名字，房贷是我农行帐号，我开了一个小加工厂，她老是找我发工资一合理吗？

• 分公司借款计提的坏账，在2024年计提当年调增处理。 2025年分公司注销，24年调增的能在2025年调减么？同事说借款的坏账不可以调减。因为不是业务往来发生的。

• 开发机器人管控系统 的合同，两个问题：1、发票大类和名称开什么呢？2、对应的可抵扣的成本可以是什么

• 老师：合作社收到财政补贴款，要计入营业外收入，怎么申报呢？

• 25年有笔账做的不对，少做了200万库存，今年还能再更正吗？税务报表是不是也得改？