老师，我们公司卖了一辆二手车58万，累计折旧401838.2，资产净值666761.8，资产原值1068600，然后现在按照3%减按2%缴纳增值税，麻烦老师给我写下具体的分录，包括分录后面的金额，谢谢老师

16893.2怎么算出来的老师，不应该580000/1.03*0.02吗

借 应交税费-应交增值税（减免税额）580000/1.03*2%=11262.14 贷 营业外收入11262.14

那固定资产清理这个科目也不平呀老师

我没搞懂这是什么意思

先按3%计算出来应交 然后再减免2%

580000/1.03*3%= 16893.2 借 固定资产清理563106.8-401838.2=161268.6 贷 资产处置损益161268.6 这样就平了啊

前面减免后的比例我写错了 麻烦以这个为准 实在抱歉 对不起 借 应交税费-应交增值税（减免税额）580000/1.03*1%=5631.07 贷 营业外收入5631.07

老师一定要挂在减免税额，简易税额科目下面吗，都挂在应交税费-应交增值税-销项税额里面可以吗

然后还有个问题老师，我直接这样做可以吗 借 固定资产清理401838.2 借 累计折旧666761.8 贷 固定资产106860 借 银行存款580000 贷固定资产清理401838.2 应交税费-应交增值税-销项税额11262.13 营业外收入166899.67，这样做行不行呀老师，麻烦您具体说下

3%的增值税 应该计入应交税费-简易计税科目

不能这样合并 应该按我前面那样的步骤分别体现 减免税额

老师那到时候增值税申报的时候要怎么填您能具体讲一下吗，谢谢老师

您好 借 固定资产清理401838.2 借 累计折旧666761.8 贷 固定资产1068600，然后老师你看下这个金额是不是反了，清理和折旧的金额

您在重新帮我们写下完整的分录吧老师，我们用的是营业外收入和支出这个科目

请问您开具了发票么

我们没有开发票是二手车市场开具的发票

填附表一未开具发票对应简易计税3%征收率栏次 然后减免的1%填主表应纳税额减征额栏次

然后分录您在帮我看下老师

前面我都是手机回复的 上下拉看资料 记错了 借 固定资产清理666761.8 借 累计折旧401838.2 贷 固定资产1068600 借 银行存款580000 贷 固定资产清理580000/1.03=563106.8 贷 应交税费-简易计税16893.2 借 应交税费-应交增值税（减免税额）580000/1.03*2%=11262.14 贷 营业外收入11262.14 借：营业外支出103655 贷：固定资产清理666761.8-563106.8=103655

老师，580000/1.03是指的不含税价吗

是的580000/1.03是指的不含税金额

那为什么这个金额要入固定资产清理呀

因为是处置固定资产取得产生的啊 

借 固定资产清理98023.93 借 累计折旧401838.2 借 银行存款580000 贷 固定资产1068600 贷 应交税费-简易计税 11262.13 借：营业外支出98023.93 贷 固定资产清理 98023.93老师这样做行哇