你好,学员,研发费用是直接按照100*75%扣除,资本化形成无形资产的要计算摊销乘以75%加计扣除胡
老师好,书上的这个例题,在计算应纳税所得额时,这个无形资产费用化的支出不是应该按175%税前扣除吗,书上怎么是*75%呢?还有为什么要减掉无形资产的这部分费用呀
注会税法 老师研究开发费用,比如2000,在应纳税额中,加计扣除75%,调减2000*75% 为什么有的题在应纳税额还要调减2000?有时后不用?有的题是说独立核算就要调减2000。有的说包含在管理费用中,就不用调减。这里是否要考虑形成无形资产还是未形成无形资产
开发无形资产,费用化支出100,资本化期间不符合资本化条件的100,资本化支出200,形成无形资产200.,费用化支出加计扣除75%,形成无形资产按175%摊销,当年利润1000,计算应交所得税是1000-200*75%-200×75%还是1000-200×75%,纬纱你看这两道题,处理方法不一样,一道题当年利润费用化支出加计扣除扣了,另外一道题,只加计扣除了无形资产摊销部分,没有扣除费用化加计扣除部分,
老师,2023发生研究开发310万,其中研究阶段支出60万元,开发阶段符合资本化条件的支出250万元,研发活动所形成的无形资产至2023年末尚未达到预定用途,税法规定,研发费用未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除,形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。当年实现会计利润1000万,判断一下形成的暂时性差异,及应纳税所得额
在调应纳税所得额时,题目里无形资产税法规定的加计扣除的费用和资产都要减去吗?比如利润是500,无形资产研究费用100,税费规定可以扣175%,形成资本化部分是200,税费规定可以扣175%。那应纳税所得额是500-75-150=275,对吗
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没懂,这道题计算应纳税所得额应该是多少
应纳税所得额 500-75-200/摊销年限*75%
明白了,是用500-0.75*100-0.75*200/年限,我没考虑年限
是的,学员,你说的很对的