开发无形资产，费用化支出100，资本化期间不符合资本化条件的100，资本化支出200，形成无形资产200.，费用化支出加计扣除75%，形成无形资产按175%摊销，当年利润1000，计算应交所得税是1000-200*75%-200×75%还是1000-200×75%，纬纱你看这两道题，处理方法不一样，一道题当年利润费用化支出加计扣除扣了，另外一道题，只加计扣除了无形资产摊销部分，没有扣除费用化加计扣除部分，
嗯，看题目怎么表示，正常情况下，费用化的要享受这个加计扣除，资本化如果形成无形资产，那么摊销部分也要享受。
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开发无形资产，费用化支出100，资本化期间不符合资本化条件的100，资本化支出200，形成无形资产200.，费用化支出加计扣除75%，形成无形资产按175%摊销，当年利润1000，计算应交所得税是1000-200*75%-200×75%还是1000-200×75%，纬纱你看这两道题，处理方法不一样，一道题当年利润费用化支出加计扣除扣了，另外一道题，只加计扣除了无形资产摊销部分，没有扣除费用化加计扣除部分，
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老师，研发支出-费用化的可以加计扣除，那资本化的不是得形成无形资产时才能按200%进行摊销吗？这样的话研发支出辅助账里还需要把资本化的这部分写进去吗？如果写进去那加计扣除那里的金额怎么填写？
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老师，2023发生研究开发310万，其中研究阶段支出60万元，开发阶段符合资本化条件的支出250万元，研发活动所形成的无形资产至2023年末尚未达到预定用途，税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。当年实现会计利润1000万，判断一下形成的暂时性差异，及应纳税所得额
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Q
在调应纳税所得额时，题目里无形资产税法规定的加计扣除的费用和资产都要减去吗？比如利润是500，无形资产研究费用100，税费规定可以扣175%，形成资本化部分是200，税费规定可以扣175%。那应纳税所得额是500-75-150=275，对吗
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Q
无形资产费用化和形成资产那部分，和税法规定不一样。比如会计法计算是资本化部分100，当年可摊销10.费用化40.税法规格可以加计扣除。税法的资本化部分摊销是17.5，费用化是70，费用化和资本化都是形成可抵扣暂时性差异？但是不确认递延所得税资产是吗？
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怎么看表述呢 这两道题表述我没看出来啥区别啊
你这个题目就是摊销和研发费用都享受了加计扣除啊。
我给你发的两道题，第一道题，却是两个都享受了，第二道题没有啊
你把图片标注一下，你是哪个地方没享受的？
就这道题
你这个题目答案给错了，他没有考虑研发的那个费用化的部分的加计扣除。
那就是题目错了 对吧
对了，你这个题目的答案解析明显是给错了。