去年做的暂估费用，今年发票到了，之前的做的账务处理要冲掉吗？

具体怎么做呢？

去年具体是怎么做的？

借主营业务成本，贷应付账款-暂估

借主营业务成本负数 贷应付职工暂估负数

然后今年的发票呢？

直接借主营业务成本 贷预付账款

需要再做一笔借以前年度损益调整，贷银行存款吗？

不需要直接按照我说的这么做就行

贷预付账款？款是发票到了今年才支付的

那贷方就是银行就行

直接做到今年成本里吗？

对，做一个冲销的，再做一个正数会计分录

那如果是做的暂估费用的发票全部没有到，想把之前那笔做暂估的费用调出来，应该怎么做呢？

借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

然后按照这个未分配利润的金额补交税吗？