我们是建筑公司，我们上月给甲方开了10万元发票（建筑服务），没有收到工程款。 借：应收账款10万 贷：主营业务收入 贷：销项税 本月委托甲方代发我公司项目上的工人工资10万，已转到每个工人卡里。请问本月会计分录怎么写？

已申报个税，都是工地上的流动工人，没有买社保的。

那么你们只是代收代付 借：银行存款 贷：其他应付款 你们转到员工的卡里面 借：其他应付款 贷：银行存款

不是我们付的，是甲方付的。

那么你们直接是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

不是我们公司付的，我们的银行存款没变过。

你的意思是从应收账款里面走出去吗

我们给甲方开票，甲方没有付我们工程款，甲方直接把钱转到每个工人的卡里了。