服务公司的人工计提有没有什么科目可以过渡一下 再有开票的时候可以结转到主营业务成本

工资，有申报工资的

那就通过应付职工薪酬过渡

发一下计提跟结转的会计分录

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

借，制造费用 贷，应发工资 借，生产成本，贷，制造费用 借，主营业务成本，贷生产成本 我要这种的，但是这个不是工业企业使用的科目吗，服务公司哪个科目比较合适

借：管理费用 销售费用 主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资

没有能过渡的吗，不要直接做到主营业务成本的。要能结转到主营业务成本的

先通过应付职工薪酬-工资，不能直接计入主营业务成本

应付工资这个科目不是一直在使用吗，我一直说的都是计提的时候借方科目有没有哪个科目可以像工业企业的制造费用一样可以过渡的

可以通过劳务成本过渡，没有完工的项目暂时不结转到成本

服务公司用这个科目可以吗