请问，我司从事物业出租，8月变为一般纳税人，之前小规模设置应交税金-销项税额，现在要设什么科目（请列全），部分物业按5%简易计税开票，另一部分按9%一般计税开票，要设置应交税金-简易计税科目吗

请问我现在在做7月的账务的时候觉得应该把收入按一般计税项目和差额计税项目分开，我可以在现在这个节点设二级科目吗？就把1-6月放到主营业务收入-前期收入，然后再设主营业务收入-一般计税和简易计税，还是要在明年初再调整

2、某建筑设计公司，2015年底成立，创业公司，部分专业设计业务此如消防设计等)外包给建筑设计院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况如下表:[月份设计费收入外包支出房租工资薪金办公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203说明:(1)单位:万元(2)该企业最初为小规模纳税人，因客户要求，5月1日开始转为-般纳税人;建筑设计院都是按照设计行业开具的6%的一般纳税人税率的发票(3)房屋业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率(4)办公文具从京东采购，开具的发票都是按照17%的般纳税人税率(5)为了简化,忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税(6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存;表中小规模金额均含税，-般纳税人金额均不含税;不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清问题:(1)1月房租2万元，请列出简

甲公司为房地产开发企业，2020年5月8日开工建设某住宅小区，至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元，土地面积为12000平方米，可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售，取得含税销售收入为28340万元，销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付，申报纳税。请写出（1）该企业1月份收到预收款项并预缴增值税的会计分录。(2)该企业5月份确认收入并确认销项税额的会计分录。（3）计算当期允许扣除的土地价款，并写出相应的销项税额抵减的会计分录。（4）假设该公司2021年5月产生进项税额1000万元，计算“应交税费——应交增值税”二级科目的余额，并写出将余额转入未交增值税的会计分录。（5）结转1月份预交税款，计算“应交税费——未交增值税”二级科目的余额，并写出用银行存款缴纳5月份应纳增值税的会计分录。

甲公司为房地产开发企业，2020年5月8日开工建设某住宅小区，至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元，土地面积为12000平方米，可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售，取得含税销售收入为28340万元，销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付，申报纳税。（4）假设该公司2021年5月产生进项税额1000万元，计算“应交税费——应交增值税”二级科目的余额，并写出将余额转入未交增值税的会计分录。（5）结转1月份预交税款，计算“应交税费——未交增值税”二级科目的余额，并写出用银行存款缴纳5月份应纳增值税的会计分录。

老师好，想咨询一个冲发票的问题。在2021年7月份本公司是小规模纳税人，开出了一笔25000元设计费，当时按1%税率开的，金额为24752.48；税额为：247.52元。在2021年8月份后公司变成一般纳税人，在今年5月份因设计费不能拿回，要冲回，所以用红字按原来冲(普票），可因现在公司是一般纳税人，系统不会自动统计，国税说按税率1%税额除以0.03税率，按简易征收来计算金额。可账上冲时按25000元，金额为24752.48元，按简易征收金额为：8250.67元。那申报表的收入与账有个差额，要怎么处理呀