老师，劳务派遣公司开具简易计税发票时，如收入21000元，付员工工资18240，那申报表附表一简易计税销售额系统自动推送为20868.57；而我们做账时借：应收账款21000 贷;主营业务收入20000 应交税费-简易计税 1000元；请问这种账表都不一样了
你的主营业务收入应该是21000/1.05
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老师，我公司劳务派遣公司，一般纳税人简易计税，开了一张专票不含税20914.29，税85.71。承担的工资费用19200。我这么做的分录：借：应收帐款21000。贷：主营收入20914.29；应交税费-简易计税85.71。同时冲减成本：借：主营成本-85.71，贷：应交税费-简易计税：-85.71。请问这样处理是否正确？月底还交税吗
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老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
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老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票，假如应收账款1000，工资950。票面税额2.38，不含税收入997.62。这个怎么入帐？是不是：借：应收帐款1000，贷：主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借：主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税？ 还有按5%差额计税方法下，企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗？我看到之前会计将税额计入销项税额，也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答！谢谢
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老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师
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老师好，如果是小规模纳税人，刚好9月份开了一张劳务派遣发票为5万，因该项目没赚到钱，所以差额征收税额为0.此发票工资还没发放。想问一下老师，做账是不是如下做分录：借：应收账款 50000；贷：主营业务收入 47619.05 应交税费--简易计税 2380.95；2、借：主营业务成本 47619.05 应交税费--简易计税2380.95 贷：应付职工薪酬 50000，那么在10月份申报时，就按5万来填写，可以吗
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3.A公司为增值税一般纳税人。A公司2×22年9月1日自行建造一座厂房，购入工程物资价款为 500万元，增值税进项税额为65万元，已全部领用；领用生产用原材料成本200万元，对应的原 购入时增值税进项税额为 26万元；领用自产产品成本25万元，计税价格为30万元，增值税税率 为13%；支付其他必要支出95万元。2×23年9月16日该厂房完工并投入使用，预计使用年限为 5年，预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下，该厂房2x24年应提折 旧额为（）万元。 入账价值=820我知道，折旧额应该第一个算一年第二部分是1/4年吧=820＊2/5+（820-820＊2/5）＊2/5＊1/4=377.2吧，麻烦老师帮忙看下哪里有问题
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有这样一个问题，资产负债表里边应交税费金额与增值税申报表不一致是什么原因呢？ 分录我是这样做的，进货借 库存商品50 进项税额-待认证 6.5 贷 应付账款 56.5 销售 借 应收账款 67.8 贷 主营业务收入 60 销项税额 7.8 我的增值税申报表，里边应交税额是7.8 但是我的资产负债表应交税费是1.3
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老师，我们公司是工程施工单位，我们跟一家公司合作取得了一个工程，但是甲方要跟我们合作的那家单位签合同，我们施工，也就是说我们是挂靠方，跟我们一起合作投标的那家公司就成了被挂靠方了，现在挂靠方要求我们给他开9个点的发票，可以吗?
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老师，当每股收益分析法，出现三种方案时，怎么两两方案做选择，看不懂
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申报时，系统因为开票系统自动为填入到附表一销售额是按开出发票金额填写的也就是20868.75
那你需要自己修改一下的。
好的。按老师说法是要修改附表一系统推送的数据，按我们账上做的不含税销售额来做
对的，是的，是这么做的。
好的。终于有你这位老师这么肯定这么说了。其他问了许多人，都说这是特殊行业，申报表数据就按系统推送去做。账表不一样没关系
你这个销售额差额扣除之前的得和你账上的收入需要一致，就是你所得税里面的营业收入。
因为我还没有做，但因要接手此行业，所以才会问这些问题。一直纠结申报时要不要修改此数据呢。老师，此数据修改应该不会影响到应增值税额吧。因为附表一第9栏销售额一变的话，他销项（应纳）税额应该不会变的吧。
差额交税的不影响。
好的。太谢谢老师这种肯定，专业的回答。为此问题我已问了二天了但没有一个让我这么明白的回答。谢谢
不用客气，工作愉快