老师，劳务派遣公司开具简易计税发票时，如收入21000元，付员工工资18240，那申报表附表一简易计税销售额系统自动推送为20868.57；而我们做账时借：应收账款21000 贷;主营业务收入20000 应交税费-简易计税 1000元；请问这种账表都不一样了
你的主营业务收入应该是21000/1.05
-
Q
老师，我公司劳务派遣公司，一般纳税人简易计税，开了一张专票不含税20914.29，税85.71。承担的工资费用19200。我这么做的分录：借：应收帐款21000。贷：主营收入20914.29；应交税费-简易计税85.71。同时冲减成本：借：主营成本-85.71，贷：应交税费-简易计税：-85.71。请问这样处理是否正确？月底还交税吗
-
Q
老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
-
Q
老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票，假如应收账款1000，工资950。票面税额2.38，不含税收入997.62。这个怎么入帐？是不是：借：应收帐款1000，贷：主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借：主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税？ 还有按5%差额计税方法下，企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗？我看到之前会计将税额计入销项税额，也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答！谢谢
-
Q
老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师
-
Q
老师好，如果是小规模纳税人，刚好9月份开了一张劳务派遣发票为5万，因该项目没赚到钱，所以差额征收税额为0.此发票工资还没发放。想问一下老师，做账是不是如下做分录：借：应收账款 50000；贷：主营业务收入 47619.05 应交税费--简易计税 2380.95；2、借：主营业务成本 47619.05 应交税费--简易计税2380.95 贷：应付职工薪酬 50000，那么在10月份申报时，就按5万来填写，可以吗
热门问答 更多>
-
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择：10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元（不含增值税），每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税，应纳消费税，应纳城建税和教育费附加，净利润只要结果
-
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
-
老师，个体户缴纳个税经营所得，能不能这样做分录:借:所得税费用，贷:银行
-
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人，生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元，当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元，最低价为每吨180元，中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
-
甲电池厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
-
老师，我们公司购买专利，对方给我开一张:技术服务的发票，我要怎么入账？怎么推销
-
老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下，重点是购买时，人家给我开一张:技术服务的发票，我该如何入账，这专利不是我们公司的，只是帮买帮付款而已，后期对方也不给我转账，我无需提供发票，就是单纯的友情帮忙购买，这种情况怎么入账
-
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
-
老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下，重点是购买时，人家给我开一张:技术服务的发票，我该如何入账，这专利不是我们公司的，只是帮买帮付款而已
-
老师，我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利，中间还产生一些加急专利费用、评估报告费，只是帮忙代买代付款，现在收到一张发票:技术服务，我应该怎么会计分录？麻烦详细指导一下，老师说计入无形资产，后面需要推销吗？麻烦详细分录指导一下
请使用微信扫一扫登录
申报时，系统因为开票系统自动为填入到附表一销售额是按开出发票金额填写的也就是20868.75
那你需要自己修改一下的。
好的。按老师说法是要修改附表一系统推送的数据，按我们账上做的不含税销售额来做
对的，是的，是这么做的。
好的。终于有你这位老师这么肯定这么说了。其他问了许多人，都说这是特殊行业，申报表数据就按系统推送去做。账表不一样没关系
你这个销售额差额扣除之前的得和你账上的收入需要一致，就是你所得税里面的营业收入。
因为我还没有做，但因要接手此行业，所以才会问这些问题。一直纠结申报时要不要修改此数据呢。老师，此数据修改应该不会影响到应增值税额吧。因为附表一第9栏销售额一变的话，他销项（应纳）税额应该不会变的吧。
差额交税的不影响。
好的。太谢谢老师这种肯定，专业的回答。为此问题我已问了二天了但没有一个让我这么明白的回答。谢谢
不用客气，工作愉快