老师，劳务派遣公司开具简易计税发票时，如收入21000元，付员工工资18240，那申报表附表一简易计税销售额系统自动推送为20868.57；而我们做账时借：应收账款21000 贷;主营业务收入20000 应交税费-简易计税 1000元；请问这种账表都不一样了
你的主营业务收入应该是21000/1.05
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老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
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老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票，假如应收账款1000，工资950。票面税额2.38，不含税收入997.62。这个怎么入帐？是不是：借：应收帐款1000，贷：主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借：主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税？ 还有按5%差额计税方法下，企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗？我看到之前会计将税额计入销项税额，也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答！谢谢
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老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师
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老师好，如果是小规模纳税人，刚好9月份开了一张劳务派遣发票为5万，因该项目没赚到钱，所以差额征收税额为0.此发票工资还没发放。想问一下老师，做账是不是如下做分录：借：应收账款 50000；贷：主营业务收入 47619.05 应交税费--简易计税 2380.95；2、借：主营业务成本 47619.05 应交税费--简易计税2380.95 贷：应付职工薪酬 50000，那么在10月份申报时，就按5万来填写，可以吗
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老师好，想请教一下，我公司会计做劳务派遣开也的差额征税发票情况如下：价税合计为20000，差额征税15000，税额为238.09.会计做分录：借应收账款20000；贷：主营业务收入19761.91 应交税费-简易计税 238.09，这种做法正确吗
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粤公网安备 44030002003870号
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申报时，系统因为开票系统自动为填入到附表一销售额是按开出发票金额填写的也就是20868.75
那你需要自己修改一下的。
好的。按老师说法是要修改附表一系统推送的数据，按我们账上做的不含税销售额来做
对的，是的，是这么做的。
好的。终于有你这位老师这么肯定这么说了。其他问了许多人，都说这是特殊行业，申报表数据就按系统推送去做。账表不一样没关系
你这个销售额差额扣除之前的得和你账上的收入需要一致，就是你所得税里面的营业收入。
因为我还没有做，但因要接手此行业，所以才会问这些问题。一直纠结申报时要不要修改此数据呢。老师，此数据修改应该不会影响到应增值税额吧。因为附表一第9栏销售额一变的话，他销项（应纳）税额应该不会变的吧。
差额交税的不影响。
好的。太谢谢老师这种肯定，专业的回答。为此问题我已问了二天了但没有一个让我这么明白的回答。谢谢
不用客气，工作愉快