演示账套

老师您好，我想问下就是我现在做1月份的账，但是25年10-12月我没有做月末结转增值税的这一笔分录，增值税是每个月都要缴纳的，老师那我现在1月份申报税款应该怎么做分录，或者我能不能反结账进去把月末结转增值税的申报上

2026-02-13 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-02-13 16:38

可以反结账进去把月末结转增值税的申报上

2026-02-13

您好，先做一次补结转1月的，然后再单独结转3月的，这样后期查账比较清晰明了。

2021-04-16

您好，季度末的时候一起结转就行

2023-03-02

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-09-18

你好！升为一般纳税人前取得的专票是不可以抵扣的。需要做进项税转出

2021-04-26