增值税即征即退分开核算会计科目涉及到哪些，怎么没二级或三级科目

增值税即征即退分开核算会计科目涉及到如下：应交增值税。核算一般纳税人进项税额、销项税额抵减、已交税金等。未交增值税。核算一般纳税人月度终了后转出应交未交的增值税。预交增值税。核算一般纳税人转让二手房等需要预缴的增值税。代扣代交增值税。核算一般纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。

2023-09-14

1、1月2日，生产部领用原材料5吨，单价1000元，用于生产甲产品。 (1)对应的凭证为：领用原材料（二级科目：生产甲产品）。 (2)该凭证类别为：材料费用。 (3)借方科目涉及的辅助核算类型为：原材料、数量、单价；贷方科目涉及的辅助核算类型为：生产成本-甲产品。 2、1月5日人事部周敏出差回来报销差旅费6000元。 (1)对应的凭证为：报销差旅费（二级科目：周敏）。 (2)该凭证类别为：费用报销。 (3)借方科目涉及的辅助核算类型为：管理费用-差旅费；贷方科目涉及的辅助核算类型为：其他应收款-周敏。 3、记账完毕后，会计人员发现有一张凭证金额记错了，修改方法有： (1)划线更正法：将错误的金额划去，在其上方写上正确的金额。 (2)红字更正法：先填制一张与原错误凭证内容完全相同的红字凭证，再据以编制正确的蓝字凭证。 (3)补充登记法：用蓝字填制一张应借、应贷会计科目与原错误凭证相同的记账凭证，并在摘要栏注明“补×年×月×日×号凭证错记”，据以登记入账。

2023-12-22

借在途物资200*120 应交税费-应交增值税（进项税额）200*120*0.13 贷应付票据 200*120*1.13

2021-12-05

你好，小规模不用做销项税额三级明细，减免时，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入

2021-01-03

您好，可以根据您的销售商品和提供劳务具体分析

2022-05-01

快账用户1193 追问 2023-09-14 16:25

老师，你没好好看我说的问题吗？回答的不对

快账用户1193 追问 2023-09-14 16:27

增值税即征即要分开核算，即有一般项目又有即征即退项目怎么分开核算怎么设置哪些科目

齐红老师解答 2023-09-14 16:37

一般项目和即征即退项目分开核算可以通过以下方式设置科目： ● 在主营业务收入科目下按一般计税和简易计税设二级明细科目，在二级明细科目再设一般项目和即征即退项目两个三级明细科目，分别核算一般项目和即征即退项目的销售额。 ● 在应交税费——未交增值税明细科目下的设一般项目和即征即退项目两个三级明细科目，分别核算一般项目和即征即退项目的应交未交的增值税额。

快账用户1193 追问 2023-09-14 16:41

应交税费中进项税和销项税下需要设置？

快账用户1193 追问 2023-09-14 16:43

而且老师，我公司享受增值税即征即退政策中，产品享受30%，处置70%退税，我在哪科目下能体现分开核算

齐红老师解答 2023-09-14 16:47

这个是在应交税费——未交增值税明细科目下的设一般项目和即征即退项目两个三级明细科目

快账用户1193 追问 2023-09-14 17:11

老师，那高新技术企业刚认定，主营业务收入怎么区分以前的收入和高新收入，怎么设二级科目

齐红老师解答 2023-09-14 17:22

你可以摘要来写高新收入和其他业务的收入

快账用户1193 追问 2023-09-14 21:51

老师，之前的已入主营业务收入，现在又来个高新收入，在主营业务收入下二级科目怎设置

齐红老师解答 2023-09-14 22:16

我是说摘要上注明

快账用户1193 追问 2023-09-15 06:46

二级科目普通收入和高新收入都放到高新技术产品收入？？？

齐红老师解答 2023-09-15 08:03

高新收入才放到高新技术产品收入呀我哪里说都放进去了

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