以前年度成本税务要求转出，在本年怎么做凭证？比如以前年度成本200万，税务要求这部分成本不允许入账，这部分金额在本年度怎么调整？凭证怎么做（小会计准则账套中无以前年度损益调整科目）？

有的，除了未分配利润，对方科目做什么呀？

你相当于不让抵扣，就是 借库存商品  贷 未分配利润

不涉及货物的，这部分成本是主营业务成本-运费。如果直接在本年中冲减主营业务成本，则报表不平的

嗯对，所以只能冲销未分配利润

我知道是冲销未分配利润，主要对方科目不知道做什么科目，做主营业务成本是不对的

你做库存商品不可以吗

我司是主营业务收入是经济代理服务的，不涉及库存商品的

那你之前以前年度成本200万你是怎么做分录呢？

借：主营业务成本 贷：银行存款

那你现在转出，钱收不到了吗？收不到就做往来了

钱是收不到了，做跟原来这个发票开出方的往来？

嗯对是这个意思的

那这样跟这个开票方的往来会一直挂账，无法清账的？