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Q

现在分配去年得红利，会计分录，借：未分配利润，贷：应付股利，发放，借应付股利，贷：银行存款，这样导致资产负债表和利润表相差了这个分配金额，是少做了分录吗

2023-09-19 08:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-19 08:08

年终利润分配的会计分录如下： 1、企业期末盈利，利润分配分录为：年利润结转至利润分配：借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润， 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积：借：利润分配—法定盈余公积，利润分配—任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积， 3、分配股利：借：利润分配—应付股利，贷：应付股利， 4、结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积，利润分配—提取任意盈余公积。利润分配—应付股利，

快账用户9306 追问 2023-09-19 08:12

我就是在今年9月分去年的红利，去年没做任何操作，今年分红的会计分录应该是怎样的

齐红老师解答 2023-09-19 08:13

就是上面的分录哦哦哦

快账用户9306 追问 2023-09-19 08:18

这样操作后，资产负债和利润表的累计未分配是不是也不平，我看你写的分录抵消后就是借方未分配利润，贷方银行存款，没过利润表的科目，都是资产负债表科目

齐红老师解答 2023-09-19 08:24

你好，，进行了利润分配，勾稽关系就是未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计-分配的利润

快账用户9306 追问 2023-09-19 08:30

好的，也就是不平是正常的

齐红老师解答 2023-09-19 08:32

嗯是的期待你好评哦哦

年终利润分配的会计分录如下： 1、企业期末盈利，利润分配分录为：年利润结转至利润分配：借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润， 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积：借：利润分配—法定盈余公积，利润分配—任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积， 3、分配股利：借：利润分配—应付股利，贷：应付股利， 4、结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积，利润分配—提取任意盈余公积。利润分配—应付股利，

2023-09-19

你好这个不要去调，不用调。

2024-10-10

你好这个是你直接使用未分配利润造成的你需要通过编制所有者权益变动表来调整的

2023-02-11

是的，就是那样做的哈

2024-06-14

你好，第二个是结转分红，其他的正确。

2023-03-03

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