您好，22年1月发现20年9月份转让二手车56万，22年1月份已补交增值税，更正增值税申报，但没有更正企业所得税申报表以及财务报表，请问还要跟正20年的企业所得税申报表吗？22年1月账务处理怎么做呢？

是的，需要更正20年的所得税申报表。

也就是说，20年收入少计56万，多提折旧，直至22年1月才知道，22年1月已补增值税及附加。但企业所得税当年申报是亏损，当年并入这笔业务也还是亏损。不知道今年1月的账务处理和以前年度调账调表怎么处理？ 谢谢！

老师您再看看，还有提问中的账务处理，调表处理，20年和22年中的，谢谢！

借：应收账款 贷：以前年度损益调整-收入        应交税费-增值税-销项 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

收到，谢谢，20年至22年1月，多提折旧的账务处理呢？ 借：累计折旧， 贷;以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 对吧？ 现在还没有做汇算清缴，是不是更正20年企业所得税申报表后，21年汇算清缴按21年实际申报，这和22年1月份的调整账务没有充突吧？

是的，就是那样处理的

现在还没有做汇算清缴，是不是更正20年企业所得税申报表后，21年汇算清缴按21年实际申报，这和22年1月份的调整账务没有充突吧？

更正20年的汇算后，20年的报表也要更正申报，21年的年初数也要更正

您好，能看到图片么？

是这样处理的么？