老师您好，请问去年12月份分录中无形资产多录了，今年直接红冲可以吗？当时以为这部分是现场缴费，就挂在其他应付款了。

因为这个金额有四百多万，直接红冲影响吗？

您好，有影响（去年利润虚低了），但也只能冲啊，以前做错了嘛，好在只影响一个月，

调整去年的摊销分录您看看对不对 借：累计摊销 贷：以前年度损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 今年的多的摊销直接红冲就可以吧

那我是不是反结账到今年一月份调整比较好

您好，分录是这样的，今年的多的摊销直接红冲就可以，可以 只是您要更正申报2022年年度汇缴申报表的

那今年账上怎么调整，不用更正申报呢

您好，不用以前年度损益调整，所有差异调在2023年

麻烦老师能写下分录吗

您好，借：累计摊销 贷：管理费用-摊销费

好的，非常感谢老师