老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目

做以前年度损益调整的。

老师，这个调整年报的哪一个表？是资产负债表的以前年度损益科目吗？再调利润表的损益类科目再调净利润吗

你好，年报在职工薪酬明细表工资薪金里面填写，税收金额里面减去这个多计提的。

做了以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润，其他的可以不用调整。

老师是不是这么理解，虽然去年做了工资计提，利润变少成本增加，但实际上今年做汇算清缴的时候，还要把这个多计提的还原，如果是这样，也就是税务不认可这块计提，那去年12月份为什么一定要计提呢。

对的，是的，那你们是不是为了预缴的时候少交税款？

这个是故意多计提的吗？

其实我12月报表第一版就没有计提，然后今年九月做了去年的审计，要求我去年12月的报表重新做，按权责发生制计提，所以今年九月做的去年的年报，修改了汇算清缴，这回又要让我改回来，我整不理解了。当时九月出的去年的报表，就把这单拉出来的计提给忘了

让你修改是什么原因 怎么修改。

审计就说按照权责发生制，应该要计提。我这计提完，年报改完，现在要再冲销，再改年报？不能今年的年报少这块吗