老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目
你好，以前你都随意调整。
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老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
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老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目
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老师我去年12计提了工资四金，今年一月正常发放结转进费用，这样发放和结转是平的，但是去年的计提预估的那一块怎么处理，汇算清缴已经结束了，我直接冲销不行的话，之前的老师说差额放以前年度损益调整调整，但实际上也不是差额，是计提多出来了，怎么处理呢
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老师，我2024年账上计提2024年12个月工资2941290.26，但我2023年12月多计提工资8350.85，我在2024年1月直接冲销了多计提的8350.85，未通过以前年度损益调整，这8350.85我在2023年汇算时调增了，现我账上2024年计提工资全年累计金额是2932939.41，我2024年实际发放金额是29412090.26，我所得税汇算清缴时账载金额填哪个2941290.26还是2932939.41？
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管理费用应小于或者等于上月管理费用。要解释这个指标，怎么简洁明了的组织语言。 事情是这样的，因为去年12月工资少计提了，今年1月直接在当月补计提了。审计调整为以前年度损益调整，今年1月补计提的要冲减出来，导致本月管理费用变负数了。这个
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做以前年度损益调整的。
老师，这个调整年报的哪一个表？是资产负债表的以前年度损益科目吗？再调利润表的损益类科目再调净利润吗
你好，年报在职工薪酬明细表工资薪金里面填写，税收金额里面减去这个多计提的。
做了以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润，其他的可以不用调整。
老师是不是这么理解，虽然去年做了工资计提，利润变少成本增加，但实际上今年做汇算清缴的时候，还要把这个多计提的还原，如果是这样，也就是税务不认可这块计提，那去年12月份为什么一定要计提呢。
对的，是的，那你们是不是为了预缴的时候少交税款？
这个是故意多计提的吗？
其实我12月报表第一版就没有计提，然后今年九月做了去年的审计，要求我去年12月的报表重新做，按权责发生制计提，所以今年九月做的去年的年报，修改了汇算清缴，这回又要让我改回来，我整不理解了。当时九月出的去年的报表，就把这单拉出来的计提给忘了
让你修改是什么原因 怎么修改。
审计就说按照权责发生制，应该要计提。我这计提完，年报改完，现在要再冲销，再改年报？不能今年的年报少这块吗
账务处理可以做到今年，然后汇算清缴，最好是修改以前年度的。