分公司销售给总公司帐务处理

分公司销售产品：借 “应收账款 - 总公司”（价税合计），贷 “主营业务收入”（售价）、“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”（税额）；同时借 “主营业务成本”（成本），贷 “库存商品”。收到货款：借 “银行存款”，贷 “应收账款 - 总公司”。总公司采购产品：借 “库存商品”（售价）、“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”（税额），贷 “应付账款 - 分公司”（价税合计）。支付货款：借 “应付账款 - 分公司”，贷 “银行存款”。对外销售：借 “应收账款（或银行存款等）” （价税合计），贷 “主营业务收入”（售价）、“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”（税额）；借 “主营业务成本”（从分公司购入的成本），贷 “库存商品”。税务要点：不同市区的总分公司，增值税按正常流程开票纳税申报；企业所得税一般汇总纳税，分公司向总公司报数据，由总公司统一计算分配缴纳，内部交易定价要合理。

2025-03-28

这个就等于白给总公司了对不这个就等于白给总公司了，对不对？

2023-03-28

你好，可以的，但是你们这样的话，税款得是两次。

2022-03-18

你好；分公司自己做账开票报税的话；分公司当地报税；只是所得税总部一起报

2022-06-08

你好如果该总公司采用的是统一核算（汇总纳税）的方式，那么在总分公司之间调拨货物用于销售且不在同一县（市）的情况下，需要视同销售缴纳增值税。如果货物在同一县（市）或用于其他用途（如作为固定资产），则不需要视同销售缴纳增值税。如果该总公司采用的是非统一核算（非汇总纳税）的方式，那么在总分公司之间调拨货物用于销售时，无论是否在同一县（市），均应按照正常的销售业务缴纳增值税。对于其他用途（如作为固定资产），是否需要视同销售存在争议，建议以所属税局的要求为准。

2024-01-27