老师，我们老板从台湾做飞机过来，随身带了价值4000元的了2个小零件，要卖给客户并且开票，但我们不需要给供应商付这2个小零件的货款，这个成本怎么做呢

您好，只做暂估入账的会计分录就行

2023-01-13

这种情况符合税务要求。在税务处理上，销售价格的确定属于企业的商业行为，只要交易真实发生且按照实际交易价格如实申报纳税即可。账务处理如下：收到定金时：借：银行存款 2000 贷：预收账款 2000 客户拿货时，假设优惠价为 X 元（优惠价减去定金后的金额为 X - 2000），成本价为 Y 元（Y 大于优惠价）：确认收入：借：预收账款 2000 应收账款（X - 2000）贷：主营业务收入 X÷（1 %2B 适用税率）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）X÷（1 %2B 适用税率）× 适用税率结转成本：借：主营业务成本 Y 贷：库存商品 Y。

2024-09-04

同学你好收到平台发票时，借财务费用 10 万，贷其他应付款 - 平台 10 万；给客户开票时，借其他应付款 - 平台 5 万，贷主营业务收入等及应交税费；供应商承担 5 万从货款扣除时，借应付账款 - 供应商 5 万，贷其他应付款 - 平台 5 万，以此平账，处理时要合规并保存好相关凭证。

2025-01-09

您好，后期付款的总额和发票总额是一样的吗？可以记录应付账款或其他应付款

2022-03-12

你应该开具运输服务费发票。你公司业务实质是提供道路运输服务，虽然是找个人司机运输，但这属于无运输工具承运业务，按照规定应按照交通运输服务缴纳增值税，开具运输服务费发票。而租赁服务费主要是针对有形动产租赁等业务，与你公司实际运输业务不符。

2025-03-26

快账用户3818 追问 2023-09-20 08:21

没有小票什么都没有

是对方送给我们的

齐红老师解答 2023-09-20 08:24

那就是借库存商品贷营业外收入。

快账用户3818 追问 2023-09-20 08:29

证明资料需要准备什么呢

齐红老师解答 2023-09-20 08:32

对方的发货单有吗？没有的话，用自己的入库单。

快账用户3818 追问 2023-09-20 08:36

那赠送协议需要吗

齐红老师解答 2023-09-20 08:38

好，这个有没有都可以的。

快账用户3818 追问 2023-09-20 08:46

那入库商品的金额怎么知道呢

齐红老师解答 2023-09-20 08:47

让你老板问一下，台湾那边当地的价格是多少

快账用户3818 追问 2023-09-20 08:56

那这个是老板自己做飞机随身带过来的，物流方面有问题吗

齐红老师解答 2023-09-20 09:00

税务上是没有问题的。

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