Q
老师：为保这个判断小规模是否享受30万优惠政策时，这个转让自建不动产，不应该排除掉吗？
2023-09-21 10:37
2023-09-21 10:42
您好，这个解析是有误 可以享受免征增值税的政策，前提是小规模纳税人的合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元。
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老师好，我公司是独立核算的分公司为小规模纳税人。 税收政策1、所得税不允许享受小微政策优惠，2、小规模纳税人季度报增值税时收入不超过起征点30万可免交增值税。我在申报增值税时，这2个政策起冲突了。报表保存不了。本季度普票收入为19万多。怎么办？
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我刚才听了齐红老师的小规模纳税人增值税案例六，这个案例大概意思是:二季度销售农产品、货物、固定资产、服务不含税销售额共35万，另外销售不动产不含税销售额50万元。本季度共销售85万，但扣除不动产销售的50万后只有35万，这35万不超过45万元，所以享受小规模纳税人增值税免税优惠政策。但是销售不动产的50万还是要交税的，这是为什么?是因为这50万超过45万吗？如果不动产销售不超过45万，用不用交税呢？
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老师，小规模纳税人月度不超过10万，季度不超过30万，不缴纳增值税。同时，开具5%的租赁发票不享受减按1%的增值税优惠政策。那么请问： 如果一个小规模纳税人开具了1张11万元的租赁费发票，开具的普通发票，票面上虽然是5%的税率，但是没有超过30万，请问这一张发票是否需要缴纳增值税 谢谢
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老师，这题算是否享受小规模的优惠政策，不应该剔除掉不动产销售额吗？
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老师：为保这个判断小规模是否享受30万优惠政策时，这个转让自建不动产，不应该排除掉吗？
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