老师，小规模纳税人，如果进货商品是欠着供应商的，也没有给我开发票，已入库，也已售出。我在做账时可以记账为成本费用吗？如果供应商下个月才给开票，就是报企业所得税的时候有个主营业务成本，可以记在本季度吗？

公司A销售给公司B一批设备，已经开具了增值税专用发票，打算本月确认收入，记借: 应收账款，贷:主营业务收入、应交税费——销项税额。但是同时结转成本想借:主营业务成本，贷:库存商品的时候，发现账上没有库存商品，余额为0。原因是设备在委托第三方生产中。设备生产出后直接归B公司所有。请问当期到底可不可以确认收入？如果可以，成本的会计分录要怎么做？整个过程公司A是不是收不到能抵税的含进项税的增值税专用发票？

老师，我们是小规模商贸公司，库存商品有米，油，鸡蛋类，这个月开票130万，（销售鸡蛋）出成本也是鸡蛋成本，想下个月少交点企业所得税，没有其他费用了，可以出点米，油类的成本吗？如果可以的话，成本和所开发票商品名称不一样，还有就是以后每个月成本都会不够的

老师问一个实务中的问题，一个商贸企业，如果本月销售商品收入100万，已经开票，而我们进货的时候也已经收到进项票成本为50万(商品全部卖出)，运费成本为10万。我就想问问如果按照理论，这些商品和运费的成本合计60万都应该确认为本月的成本，但是我们每月月底不是勾选抵扣进项税嘛，我就在想假如运费成本那个10万的进项税本月我不勾选抵扣了，这个运费成本我是不是可以不计入当月，等到抵扣的时候再计入成本？

老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗？ 收到商品：借库存商品 贷：应付账款。 收到客户货款时：姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时：借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本：借主营业务成本。贷发出商品 ？还是我收到发票的时候。再转结成本？2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗？3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗？我是小规模、（食品发票）

老师，小规模纳税人，如果进货商品是欠着供应商的，也没有给我开发票，已入库，也已售出。我在做账时可以记账为成本费用吗？如果供应商下个月才给开票，就是报企业所得税的时候有个主营业务成本，可以记在本季度吗？