老师您好！请问企业第一个月的现金流量表上，实收资本填写在哪里。谢谢

以下是为您详解的现金流量表补充资料的填写方式：首先，在将净利润调节为经营活动现金流量部分： 1. “净利润”项目：假设没有其他影响净利润的事项，净利润为 1 （因为处置固定资产收益 1 通常属于投资活动产生的收益，在将净利润调节为经营活动现金流量时需要调整出去）。 2. “固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧”：假设没有其他固定资产折旧相关事项，由于购买固定资产 4，通常会有折旧产生，但您未提供折旧金额，假设折旧为 0.5，在此处填写 0.5 。 3. “处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）”：处置固定资产收益 1，以“－”号填列 -1 。 4. “固定资产报废损失（收益以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。 5. “财务费用（收益以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。 6. “投资损失（收益以“－”号填列）”：假设没有其他投资事项，填 0 。 7. “递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。 8. “递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。 9. “存货的减少（增加以“－”号填列）”：假设没有存货相关事项，填 0 。 10. “经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。 11. “经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）”：假设没有相关事项，填 0 。经过上述调整后，得到经营活动产生的现金流量净额。

2024-08-22

快账用户9148 追问 2023-09-21 15:52

请问老师能讲一下现金流量表填写方法吗？或者给个公式，谢谢

齐红老师解答 2023-09-21 16:02

1 主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1%2B13%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初