老师，我去年底暂估了费用50万，然后今年5月份到了30万多发票，这个怎么做账呢，我感觉理不清

暂估差额是暂估金额和实际到票之间的金额吗，那暂估下面就会有余额，剩余没冲的那部分就是余额

我直接冲完去年的暂估金额，再重新做账，借方：损益调整，贷方：应付--XX，借方：利润分配，贷方：损益

差额调整利润分配就是

我有点没懂，是差额调整利润，还是有票做了账的那部分金额

就是跨年收到发票后跟暂估有差额

这样子吗？

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用50 贷：应付账款-估价-供应商50 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商50    利润分配12（暂估差额） 贷：应付账款—结算户-供应商38 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商38 贷：银行存款38

之前暂估的管理费用，这个科目去哪里呢

没有差额当年就进费用了呀

1、我暂估时：借：管理费用50，贷：应付账款-暂估 2、今年收到发票时：实际只收到38万，这里怎么做账

费用暂估50万，实际收到38万发票，有差异啊