你好，我22年年底做了暂估2万的管理费用的帐，我23年拿回来了4万的成本发票，如何调账呢，是红冲去年的帐 还是 4万做到今年去，所得税汇算清缴要怎么做。

我去年暂估的是：借 管理费用 差旅费 贷 库存现金。 今年拿回来的成本是 借：主营业务成本 贷应付账款。要怎么调整呢，是不是我拿回来了成本，去年的就不用红冲了。 如果我没有拿回来成本要怎么做呢 谢谢

你好 你按照我上面的写，借库存现金，贷以前年度损益调整2万， 借以前年度损益调整4万，贷应付账款。

那如果没有拿回来 要怎么处理！谢谢

实际业务 账上不调整

汇算清缴，纳税调增就可以了。

还是不太理解。如果我年底暂估成本2万 我今年拿回来了两万 我是否需要红冲 汇算清缴要怎么做