老师，您好！私营消防安装工程公司，收到了对方90万的安装费发票，应该怎么做账呢？

老师，光是收到了安装费的发票，没有发生银行存款？平时是先付给对方单位劳务费，对方后期才开的发票？

你好，就是贷应付账款。

老师，借方直接做到工程施工吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，收到发票直接入工程施工，那么工程施工的借方余额，再怎么下账呢？

确认收入之后结转到主营业务成本呀， 我上面给你写了 确认收入之后结转到主营业务成本 2023-09-22 15:55

老师，那我确认之后结转到主营业务成本后，我的工程施工就成了贷方负数？该怎么办？

贷方负数是借方余额，你没有结转完毕吧，是不是还有一部分。ll

老师，是我说错了，余额是贷方数，报表出来是负数？

你好，那你多结转了，是不是借方发生了100，你结转了120。

老师，我是按原材料的金额每一笔转到工程施工的，结果就出现了工程施工的贷方数？

你去查一下工程施工的明细账吧。

看一下从几月份开始出现的负数。

老师，从8月份开始出现的负数。开具销售发票640万（含税），收到原材料购进386万元（不含税），收到安装费发票100万，这样每笔原材料结转到工程施工，就出现了贷方数，老师该怎么办？

你结转到主营业务成本的是多少？

老师，就是原材料和安装费的合计数，486万

好，你的原材料怎么做的，你写一下吧。

购进收到发票:借方 原材料 借方 进项税额 贷方 应付账款 月末结转成本:借方 主营业务成本 贷方 工程施工