演示账套

单位购买的床垫直接送客户，分录怎么写？需要缴纳增值税？

2023-09-22 22:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-22 23:10

您好，借：库存商品进项税贷：银行借：销售费用-业务招待贷：其他业务收入销项税借：其他业务成本贷：库存商品依据：将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，视同销售

快账用户1465 追问 2023-09-22 23:15

那平时单位买的酒烟也要这样？

快账用户1465 追问 2023-09-22 23:16

销项税额怎么申报？我开发票出来

快账用户1465 追问 2023-09-22 23:18

员工福利呢还需要缴纳增值税？

齐红老师解答 2023-09-22 23:28

您好，外购产品用于福利要不能抵进项，不用视同销售依据：将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费;（这里没有外购）不用开票啊，申报未开票收入和增值税平时单位买的酒烟送人要交增值税，但一般不在账上表现为送人嘛，业务招待，吃掉了

快账用户1465 追问 2023-09-22 23:40

依据：将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费;（这里没有外购）是需要缴纳增值税？

齐红老师解答 2023-09-23 04:28

您好，是的，视同销售，确认收入和交增值税

2023-09-22

你好。要是直接赠送的，咱计入招待费，不用交增值税的，但是需要代扣个人所得税。

2023-10-07

您好，1.业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付应酬费用，也是企业生产经营中所发生的一项成本费用，包括餐饮、香烟、水、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等其他支出 2.⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。这个要视同销售，交增值税哦

2023-09-22

学员朋友您好，你好，不要的，这种情况不要的，进项不予抵扣就可以

2023-10-07

同学你好，你是一般纳税人还是小规模，发票是专票还是普票？

2023-09-22

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