老师您好！请问申报表附表二里面的待抵扣进项税额，也就是24-34行，是什么情况填写？

老师，我们取得的发票当期不勾选认证的话，是不是做账的的时候要先计入应交税费—待认证，等具体认证的时候再转到应交税费—应交增值税—进项税？

您好，是的呢，我们也是这么操作的，不想形成留抵

老师，我没有操作过全电发票，想请问一下，全电发票系统里是不是存在三种情况，一是勾选认证，就是当期用来抵扣的进项，二是不勾选认证，就是确认这张发票不能进行抵扣，做账的时候就是价税合计做的，三是在系统里没有勾选进一二两种情况的发票，也就是上面说的待认证的情况，我这么理解对吗？

您好，我们不操作这么多，根据账上登记的进项发票，计算一下要勾选多少，只确认您说的第一种（勾选认证，就是当期用来抵扣的进项），比如福利不能抵的，我们不勾，

像福利费不能抵扣的也不勾进“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待认证的都留在系统里？是这样吗？这是有规定一定要这样做吗？

您好，我们是这么做的，税务查过2过也没说我们不对，也就没去细查这些规定

好的，感谢老师！

 亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！

老师，我还想问问，现在都是根据税负率倒过来看勾选多少发票进项？那是不是都要到月底做账？能介绍些经验么？

亲爱的您好，我是这样操作的，收到发票 借：应交税费-待认证进项税额 等月末看开出多少发票计算一下要多少进项，然后勾选发票比如300万，我就 借：应交税金-应交增值税-进项税  3000000 贷.应交税费-待认证进项税额  300000

那这样应交税费—待认证进项税额，就和税务系统里没有认证的发票金额对上了，出去像福利费那种的

“除去”，打错字了

您好，我们发票太多了，根本不跟没认证发票核对 ，只核对我们入账的跟增值税申报表一样，因为好多同事自己家ETC也开公司抬头，我们根本不报销也不勾选，不管这些，采购量大，一月5000万，只管入账的发票

明白了，谢谢老师！

 亲爱的，您太客气了，祝您事事顺心！

老师您好！想请教一下关于年末本年利润科目的结转，1.本年利润转入利润分配—未分配利润，2.是不是有盈利都要提取盈余公积？怎么提？3.分红怎么账务处理？分红时候是不是要按照20%税率代扣代缴个人所得税？谢谢！

您好，1.是的 2.咱不是上市公司，没有要求一定提盈余公积的 3.是的，股息20%个税，要代扣代缴，以下是分录 借:利润分配——应付现金股利或利润 贷:应付股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利 贷:银行存款

谢谢老师！ 一个零售批发企业，比如眼镜公司，库存商品要按规格分得很细吗？