老师，你好，我想问下，有个公司开了2年左右，然后因为没有业务往来了，只有几笔收款和付款，等着几笔收款收回来后，就打算注销掉，但是现在利润分配科目还挂了5万多的利润，像这样该怎么弄比较好啊。

你好，你的实际利润是多少？

就是利用分配的科目，相当于净利润有5万多

看一下账上有钱没有，有钱的分红就可以。或者是做工资。做成本费用都可以抵扣。

账上没有钱

如果是分红的话，是不是要报个税

一般是分红给法人还是和股东平分呢

有限公司个人股东需要交20%的个税，你账上没有钱的另一个科目是哪一个？你得借贷平衡。

借贷平衡啊，是本年利润结转到利用分配然后是累计下来的

如果是分红的话那直接报个税是在股息红利里面申报吗

那这个个税蛮高的啊，没有抵扣什么吗

那我如果不做分红，就做个人的工资，每个月做点，然后半年后在去注销，这样可以吗。

那还有哪一个科目有余额，你去看你资产负债表上可以吗？

好，我先看看吧。

可以的，可以看一下的。

这是最后一个月的财务报表

你看下能不能看到啊。

没有数据，看不清具体的多少，你这个资产负债表期末余额都需要清理完毕。

里面有数据，看不清楚具体是多少。

资产负债表上面：货币资金有6万多 应收账款有68万多 固定资产原价有12万多 累计折旧有4万多 账面价值有8万多 资产合计是83万多 应付账款有75万多 应付职工薪酬有1万多 应交税费有1万多 未分配利润有5万多 负债合计83万多。

如果像这样去注销的话，那未分配利润5万多该怎么处理呢。

固定资产需要销售出去，应收账款把钱收回来，收不回来的。 应付账款需要还钱，还不回去的营业外收入 工资需要支付。

固定资产应该是卖不出去，现在跌价很厉害，应该是不会去卖的。

那这些不处理的话，是不是就不好注销啊

卖不出去，注销不了的。

没办法，这些都是规定

那这个公司是注销不了吗，那个应收应付的呢

应收账款把钱收回来，收不回来的。 应付账款需要还钱，还不回去的营业外收入

在注销前，这些科目都要清0吗

应收账款如果有的钱收不回来呢。