老师好，为了平其它应付款科目，去年我在5月份和12月分别做了一笔分录，就是债转股，增加实收资本260万，也交了印花税，现在公司也打算注销，账户还有将近100万银行存款，想提出来，但是还不想交税，我能不能改动一下改动一下去年债转股的分录呢？先用银行存款还一个人，然后余款在债转股，可以这样操作么？具体请老师指导一下，谢谢！

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

1.甲公司是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,于2×18年7月1日销售给乙公司一批原材料,增值税的价款为5000万元,乙公司到2×18年12月31日尚未支付货款,甲公司为该项应收权已计提了500万元的坏账准备。经查知,由于乙公司财务发生困,短期内不能支付货款。2×19年3月1日,经协商,甲公司和乙公司签订了务重组协议,通过以下方式进行了债务重组办理了相关资产转让手,并于当日理关务解除手续:(1)乙公司以其所拥有的股票偿还债务,乙公司将该股展分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该股票的价值为2000万元,其明细科目成本为2500万元。公允价值变动为贷方500万元,债务重组日该票的价值为2100万元,甲公司将取得的余融产作为交易性企融资产核算(2)乙公司用库存产品一批抵债,用以抵的产品的成本1500万元。计存跌价准备,价值为2000万元,乙向甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为260万元,甲公司将取得的产作为原材料管理(3)2×19年3月1日,甲公司上述应收的值为4800万元,甲乙公司盈余公积计比10%写甲和乙会计分录

10．王诚实得知买了那块土地（第6笔交易）的人又把它以14000元的价格卖出去了。MAMA公司所有的这块土地在价值上与那块土地相同。11．商店还清了6000元的短期借款（不计利息）.12．王诫实将他拥有的MAMA公司1/3的股票转让出去得到现金11000元13．现金销售成本为850元的商品存货，售价为1310元。、要求与讨论：1、分析以上发生的会计事项对会计等式或资产负债表的影响。取一张纸，以文中描述的最后一笔交易（1月4日）发生后的时点为准，先用铅笔草编MAMA公司的资产负债表，注意在各项目之间留下足够的空间。然后，分析下列事项对资产负债表是否有影响，若有，把它们记录下米，你可以修改表上现存的数据（划去重写但不要擦去原数据），若有必要。也可以增加新项目。其中至少有一项事件对资产负债表不产生影响。请注意基本方程式，资产＝负债＋所有者权益，必须始终保持平衡。你可以把每笔交易的影响单独列示出来。用（＋或一）标出其变动的数量与方向，这样可尽量减少错误的发生2、登记完这些事项后，请您用正确的格式为MAMA公司编制一张资产负债表。

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

各位老师，大家早上好，我们公司是三个股东，其中两中股东把以前公司剩余的些布料做为资本投进来了，然后又通过我们公司销售出去，款项进了公司公户，然后我们对人家开了销售发票，我们公司也是准备生产布料，但是还没有开始生产呢，然后，股东投进来的这些布料为实收资本，款项进了公司户，还给购买方开了销售发票，现在我怎么做账务处理，才能体理，实收资本，银行存款，主营业务收入，主营业务成本，这一块，这些账务处理，我衔接不上去了，请各位老师指点一下，把账务处理的分录给我详解一下，谢谢