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Q

通过以前年度损益调整科目，调整了应交税费-应交企业所得税科目，怎么在企业所得税申报表里提现？

2023-09-25 16:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-25 16:25

您好，年度汇缴的纳税调整A105000表里体现

快账用户4185 追问 2023-09-25 16:29

在第几行呢

齐红老师解答 2023-09-25 16:30

您好，具体看您调整了什么，是调整了收入还是支出，您说一直是调整了哪些，我来看表

快账用户4185 追问 2023-09-25 16:40

去年做了笔分录，借：主营业务成本贷：其他应付款，今年需要冲销

齐红老师解答 2023-09-25 16:44

您好，13行视同销售成本，填入A105010表

快账用户4185 追问 2023-09-25 17:14

假如金额是100万，我怎么填，账载金额和税收金额填什么

齐红老师解答 2023-09-25 17:19

您好，账载金额比税收金额多100万，这就样调增了

快账用户4185 追问 2023-09-25 21:12

在纳税申报表填报表单中，是不是还得在A105010前打✔

齐红老师解答 2023-09-25 21:15

您好，是的，这表要选择的

快账用户4185 追问 2023-09-25 21:33

那请问，比如我公司今年亏损，企业所得税是负数，我能不能把调整这笔并入今年一起算企业所得税，实现抵消

齐红老师解答 2023-09-25 21:36

您好，各项成本费用或收入，按权责发生制，该属于哪期就入哪期的账啊，如果是去年的，不能算今年的

快账用户4185 追问 2023-09-25 21:59

好的，谢谢你，回答了这么多

齐红老师解答 2023-09-25 22:02

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

您好，年度汇缴的纳税调整A105000表里体现

2023-09-25

你好，对的是的，是这么做的。

2022-03-30

你好，在本年度补计上年度所得税

2022-04-28

你好，跨年了，损益类的科目不能直接做到当期损益，用利润分配或者是以前年度损益调整。

2022-05-18

您好，分录是借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-11-30

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