演示账套

Q

公司付款给个人的房租，对方不开发票。房租一年一付，会计怎么做分录呢？谢谢？

2023-09-27 10:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-27 10:27

借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，没有发票，可以正常做账，就是不允许税前扣除。

快账用户1914 追问 2023-09-27 10:29

算所得税的时候，我要把这部分做纳税调增咯。是这样吗？

齐红老师解答 2023-09-27 10:30

对的，是的，是这么做的

快账用户1914 追问 2023-09-27 10:31

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-09-27 10:31

不用客气，工作愉快。

快账用户1914 追问 2023-09-27 10:32

我已经在摊销了，但是后面又有发票来了。那我账面需要做什么处理吗？老师

齐红老师解答 2023-09-27 10:33

红冲之前摊销的，然后再做发票的，然后再按月。

快账用户1914 追问 2023-09-27 10:37

之前的摊销金额跟发票是一样的。那还需要红冲吗？

齐红老师解答 2023-09-27 10:39

对的，是的，是这么做的。

借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，没有发票，可以正常做账，就是不允许税前扣除。

2023-09-27

直接计入管理费用房租

2023-09-12

你好借，长期待摊费用借，应交税费一应增进项贷，银行存款借，管理费用等贷，长期待摊费用

2020-08-15

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

2024-03-15

你好，这个属于福利费，如果你们单位承担，那就是做福利费里面的，能分出一个人是多少的，需要合并到工资薪金一块算个税，分不出来的，不需要算个税。借，管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷银行存款。

2024-10-17

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