老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。 具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）
-
Q
老师，我们公司有一笔房租费90万，是属于2022.9--2023.2月的租金，因为一直没收到发票，还挂在预付账款中，没有做费用，2022年汇算清缴亏损80来万，如果汇算清缴结束以后才收到发票，那收到发票要怎么账务处理? 现在汇算清缴又要怎么处理呢?谢谢老师解答
-
Q
老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
-
Q
老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
-
Q
老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
-
Q
老师，23年的一笔费用没有收到发票，我汇算清缴的时候调增了，假如24年7月份我又收到了这张发票，请问会计和税务分别怎么处理？
热门问答 更多>
-
老师您好 我今年暂估成本 到明年5月收到暂估发票 收到的发票是怎么处理 收到发票是做到今年还是做到明年5月账目
-
补交去年的所得税，需要调整资产负债表的未分配利润吗
-
老师，果蔬干的开票内容大类是什么？比如水果干、蔬菜干、脱水那种
-
支付的标书费对方不给开发票如何记账
-
造价咨询费记入管理费用的哪个明细科目
-
老师，小规模企业，公司买了张麻将桌可以睡前抵扣吗
-
一人有限公司可以没监事吗
-
出口退税勾选，系统提示一经确认，不可撤销，请问真的假的，万一选择错了咋整
-
发现销售合同开的专票少算了70多，要不要告诉老板
-
自然人二手房东代开房屋租赁发票，非住宅，工业用地，从一手房东已取得发票。二手房东代开月不超过10万元的发票，需要缴什么税，增值税是否减免，个人所得税财产租赁所得怎么缴税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
2022已经做过费用了，现在是不是调整应交税费和未分配利润
同学你好 跨年的话是的
好的，谢谢老师
同学你好 满意请给五星好评，谢谢
老师，我还有一个问题。就是我们是小微企业，去年的税是分段计算的。调整所得税应该按哪个税率
同学你好 按5%的就可以了哦
好的，谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢