老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。 具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）
-
Q
2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？
-
Q
老师，我们公司有一笔房租费90万，是属于2022.9--2023.2月的租金，因为一直没收到发票，还挂在预付账款中，没有做费用，2022年汇算清缴亏损80来万，如果汇算清缴结束以后才收到发票，那收到发票要怎么账务处理? 现在汇算清缴又要怎么处理呢?谢谢老师解答
-
Q
老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
-
Q
老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
-
Q
老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
热门问答 更多>
-
公司未领发票 筹备期2年间 有1人发工资交社保 资金是借款入公司 可否走税务简易注销 。个税返还 没有申请处理 不要该笔 对注销有影响吗
-
老师：本年有处置的固定资产，这部分包含在资产原值里么？（处置的固定资产本年没有提折旧），然后本年又新增了固定资产，想问问汇算清缴的固定资产报表怎么填？原值跟资产负债表里面的数字是什么样的逻辑关系？
-
我们公司做机场项目，年收入3000-4000万。我们设备交付后需要调试，就找第三方公司进行调试，一般这个调试费占比年收入的多少，调试发票开的技术服务费。在安全范围内。
-
老师，我司主营冷鲜鸡肉，属免税产品，现推出套餐产品，套餐内有鸡肉1盒+酱油1瓶+汤料包1袋，请问新增值税法下这个套餐应如何开票
-
我们是去年10月至现在还在筹建的口腔诊所，去年有位员工是12月21日来工作的，有2483.87元工资，但去年末记账（实际工资是1月发的，1月补提的），但未报个税，汇算清缴己做，今年4月30日，此员工不做了，那这个个税怎么做？第二个也是二个保安大叔每人600元一月，报个税做的是工资薪金，是1月发的工资，但2月也未报个税，这个实际工作怎么做，求解？
-
出口收汇 多收了几十块美金 这种要做内销确认收入吗
-
你好，老师，我们是给劳务派遣公司代理记账的，最近三年每年开票数达到2000多万，然后成本98%都是工资，以及几十万的员工保险费，最近大数据查到我的工资薪金没有申报纳税，我前几天补充申报，因为劳务派遣基本都是临时工，申报后临时工我联系不上怎么办
-
老师，市政工程行业账上其他应收应付挂账较大，在实际操作中跟税务允许情况下如何减少呢？ 有没有什么方法能实现呢？
-
老师，我们CIF出口的，报关单价是38170.21美元，运费3100元，客户汇来的美金是37140，有个一千多的价差是佣金，请问我确认收入按照哪个价格
-
关于抖音直播收入的提现协议是什么样的 老师
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
2022已经做过费用了，现在是不是调整应交税费和未分配利润
同学你好 跨年的话是的
好的，谢谢老师
同学你好 满意请给五星好评，谢谢
老师，我还有一个问题。就是我们是小微企业，去年的税是分段计算的。调整所得税应该按哪个税率
同学你好 按5%的就可以了哦
好的，谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢