老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。 具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）
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2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？
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老师，我们公司有一笔房租费90万，是属于2022.9--2023.2月的租金，因为一直没收到发票，还挂在预付账款中，没有做费用，2022年汇算清缴亏损80来万，如果汇算清缴结束以后才收到发票，那收到发票要怎么账务处理? 现在汇算清缴又要怎么处理呢?谢谢老师解答
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老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
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老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
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老师，2022年的时候账上暂估了一笔费用，在22年汇算清缴时没有收到发票做了纳税调增，23年收到了发票，账上红冲了22年暂估的费用，将这笔金额做到长期待摊费用里，做23年的汇算时不用调整吧？
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粤公网安备 44030002003870号
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2022已经做过费用了，现在是不是调整应交税费和未分配利润
同学你好 跨年的话是的
好的，谢谢老师
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老师，我还有一个问题。就是我们是小微企业，去年的税是分段计算的。调整所得税应该按哪个税率
同学你好 按5%的就可以了哦
好的，谢谢老师
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