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老师！您好！是这样的，假设我买了一件商品，和业务员约定成交价格为1万，但是由于价格过低而有恶性竞争的嫌疑，所以我们商定打款给对方公司必须是2万，1万的差额由业务员私下转给公司，当返利金额，业务员转1万进公司来，需要公司开发票，这个发票公司要怎么开呢？账要怎么做呢？谢谢！

2023-09-27 12:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-27 12:37

这种情况下，公司可以按照以下步骤开发票和做账： 1.公司应先与业务员签订一份书面协议，明确该笔1万元的款项是业务员以个人名义代为转交的，并非公司销售收入。 2.当业务员将1万元款项转入公司账户后，公司应将该款项记入“其他应付款”科目，并分别以“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”进行明细科目设置。 3.接下来，公司需要按照相关税收法规的要求，为业务员开具发票。具体操作步骤如下： ● 在开具发票时，公司应在发票的“付款方”栏中填写业务员的名字，并在“收款方”栏中填写公司的名字。同时，应在发票的备注栏中注明该笔款项为“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”。 ● 在做账时，公司应在“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”科目下进行借记和贷记操作，借记金额为1万元，贷记金额为“主营业务收入”（或其他相关科目）。 1.最后，公司应按照相关税收法规的要求，及时申报纳税，并做好相关税务资料的存档工作

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快账用户8607 追问 2023-09-27 12:44

有销售合同的，是明确价格2万，返利金额1万，我们付款后他返还我们1万，

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齐红老师 解答 2023-09-27 12:44

同学你好 可以直接付款一万

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快账用户8607 追问 2023-09-27 12:50

不行啊，他们公司规定软件的钱，客户只能直接打到总部，总部价格是规定死的，不能低于2万销售的，所以他们私下抢客户，只能私下偷偷降价的

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快账用户8607 追问 2023-09-27 12:52

这是我们买得财务软件 付2万时是不是 借:无形资产2万 贷:银行存款2万， 软件商返利回来时 分录是借:银行存款1万 贷:其他业务收入1万 可以不？

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齐红老师 解答 2023-09-27 12:55

同学你好 这个可以的哦

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快账用户8607 追问 2023-09-27 12:58

或者他这种算利得，记营业外收入是不更好点？ 公司是一般纳税人，开这种发票需要缴税吗？

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齐红老师 解答 2023-09-27 13:00

嗯 看你们自己 但是营业外收入要交所得税

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这种情况下，公司可以按照以下步骤开发票和做账： 1.公司应先与业务员签订一份书面协议，明确该笔1万元的款项是业务员以个人名义代为转交的，并非公司销售收入。 2.当业务员将1万元款项转入公司账户后，公司应将该款项记入“其他应付款”科目，并分别以“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”进行明细科目设置。 3.接下来，公司需要按照相关税收法规的要求，为业务员开具发票。具体操作步骤如下： ● 在开具发票时，公司应在发票的“付款方”栏中填写业务员的名字，并在“收款方”栏中填写公司的名字。同时，应在发票的备注栏中注明该笔款项为“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”。 ● 在做账时，公司应在“其他应付款——业务员——XX（业务员姓名）”科目下进行借记和贷记操作，借记金额为1万元，贷记金额为“主营业务收入”（或其他相关科目）。 1.最后，公司应按照相关税收法规的要求，及时申报纳税，并做好相关税务资料的存档工作
2023-09-27
1.甲公司支付3万元给乙公司总部，乙公司总部开票3万元给甲公司。 2.甲公司收到乙公司总部退回的1万元，乙公司总部开红字发票冲减1万元。 具体开票流程如下： 1.甲公司根据税收政策开具正确的发票，并正确处理相关的账务。 2.甲公司收到乙公司退回的1万元，需要借记银行存款并贷记应付账款。 3.乙公司总部需要借记应付账款和主营业务成本(红字)，并贷记应交税费中的应交增值税(进项税转出)。 4.甲公司需要在税控系统打印开具红字发票申请表去国税局，国税局会给予一式二份的《开具红字发票证明》。 5.乙公司总部根据《开具红字发票证明》正式开具红字发票。
2023-09-27
你好，和商场联营，是借助商场销售，自己直接收款，然后把款项转给商场，商场把费用扣除，再把差价转回给你们。 其实这样的话就是你们销售给商场的是是9万，商场收取1万的管理费用。 记录如下： 借：银行存款9万，贷：主营业务收入79646、应交税费-增值税（销项）10354。 借：其他应收款10万，贷：银行存款10万。 借：销售费用1万，贷：其他应收款1万。
2020-09-23
您好，1未开票也要先入成本费用，这是权责发生制，开票后先冲回再按发票做分录  借：工程施工-合同成本-劳务费    贷：应付职工薪酬-劳务费 借：应付职工薪酬-劳务费   贷：应收账款（A) 2.开1%专票就是多个进项税，分录还是上面的 3.B公司申报员工个税，由开票方申报
2024-11-21
你好，这个2.5公司是要交给税务局的，代扣代缴，公司不交个人也要去交，所以开10万没有错
2022-04-01
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