6月份收到一笔钱已确认收入，9月对公又转了一笔，现将6月份的那笔退回，现在怎么做分录

您可能需要按照以下步骤进行分录处理：确认收入的时候，借：银行存款，贷：主营业务收入、其他业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。后期发生退款的时候，借：主营业务收入、其他业务收入贷方红字，借：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，贷：银行存款贷方蓝字。

2023-09-28

你好，是根据权责发生制，但是他没有收到钱，应该是借应收账款贷、主营业务收入、应交税费才对。

2021-09-30

借银行存款，贷应收账款，借应收账款，贷库存现金。

2023-03-25

就是9月份开票的时候不符合收入确认条件是这样的。

2023-09-18

1. 确定收入归属期根据收入确认原则（商品控制权转移时确认），需核实 “代发货” 的实际发货时间：若发货在 8 月之前（如 6 月、7 月），收入应归属到发货当月；若发货就在 8 月，可直接计入 8 月收入。 2. 跨期收入的账务处理（假设发货在 7 月，8 月收款）（1）补记 7 月收入（跨期调整）借：应收账款（对应收入金额）贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）（2）8 月收到款项时借：银行存款（实际到账金额）贷：应收账款（冲销之前挂账） 3. 税务衔接若归属期在本年度（如 7 月），需在 8 月申报期内补充申报对应月份的增值税（通过更正申报或在当期合并申报）；若归属期在以前年度，需通过 “以前年度损益调整” 科目调整，并更正对应年度的汇算清缴

2025-10-24